Accueil
Explorer
Guides

Guides fiscaux par pays

Tous les guides L'Europe Amériques Asie-Pacifique Afrique

La TVA pour les débutants

Fiscalité indirecte 101
Outils
Calculateur de TVA Calculateur de la TPS Calculateur de taxe de vente Vérification du numéro de TVA
Evénements Auteurs FR

Vue d'ensemble

Décisions de la Cour Points de vue d'experts 🔊CJEU Podcast

Mises à jour fiscales

Toutes les nouvelles L'Europe Amériques Asie-Pacifique Afrique

Thèmes

e-Invoicing Numérique Enregistrement de la TVA Conformité fiscale et déclaration Taux d'imposition Nexus Schémas fiscaux Crypto Approvisionnement transfrontalier Douanes ViDA Déclarations fiscales

Impôts indirects

TVA TPS Taxe sur les ventes et les services Taxe sur la consommation TVP Taxe de vente et d'utilisation Taxe sur les services numériques Droits d'accise Taxe sur la consommation au Japon

Autres taxes

Impôts directs
Accueil
En savoir plus sur la fiscalité
Actualités fiscales Perspectives et analyses fiscales Guides fiscaux Cour de justice de l'Union européenne La TVA pour les débutants
Outils
Calculateur de TVA Calculateur de la TPS Calculateur de taxe de vente Vérificateur de numéro de TVA
Evénements Auteurs FR
Luxembourg
Luxembourg
L'Europe

Luxembourg : le gouvernement approuve le projet de loi visant à mettre en œuvre les changements imposés par deux directives de l'UE

August 16, 2024
Luxembourg : le gouvernement approuve le projet de loi visant à mettre en œuvre les changements imposés par deux directives de l'UE
Featured VAT Advisors

Fin juillet, le gouvernement luxembourgeois a approuvé un projet de loi visant à mettre en œuvre les changements découlant de deux directives de l'UE. Si le Parlement vote positivement sur le projet de loi, celui-ci entrera en vigueur le 1er janvier 2025, apportant ainsi d'importantes nouveautés à la réglementation de la TVA au Luxembourg.

Impact du projet de loi

Les petites entreprises bénéficieront d'un allègement du régime spécial basé sur le relèvement du seuil d'enregistrement de la TVA de 35 000 à 50 000 euros de chiffre d'affaires annuel généré au Luxembourg. Outre le relèvement du seuil, le champ d'application est étendu des seules transactions nationales à certaines activités transfrontalières, telles que la vente de biens ou la prestation de services à des clients et des consommateurs dans d'autres États membres de l'UE.

Les assujettis des autres États membres de l'UE pourront bénéficier d'une exonération de la TVA à condition que leur chiffre d'affaires annuel dans l'UE n'excède pas 100 000 euros et que leur chiffre d'affaires annuel au Luxembourg reste inférieur à 50 000 euros.

Dans le cadre des changements proposés, un taux de TVA réduit de 8 % est suggéré pour les œuvres d'art, les biens d'occasion, les objets de collection et les antiquités. Il s'agit d'une dérogation au régime actuel d'imposition sur la marge, qui vise à offrir un traitement fiscal plus favorable à ces biens spécifiques.

Selon l'avant-projet de loi, le gouvernement luxembourgeois a proposé de modifier les règles d'imposition des manifestations culturelles, artistiques, sportives, scientifiques, éducatives, de divertissement ou des activités similaires. À partir de 2025, le lieu d'imposition pour l'accès physique à ces manifestations sera le lieu où la manifestation a lieu, tandis que le lieu de livraison pour les manifestations virtuelles sera le lieu où l'acheteur se trouve ou est établi.

Une autre nouveauté importante est la suppression proposée de l'exonération de la TVA pour le transport de passagers à destination ou en provenance d'un pays étranger, de sorte que la TVA luxembourgeoise ne s'appliquera qu'à la partie du voyage effectuée au Luxembourg.

Conclusion

Ces changements visent à aligner les règles fiscales luxembourgeoises relatives aux événements en direct et virtuels sur les pratiques modernes et à maintenir la position du Luxembourg en tant que place importante pour le commerce, en particulier celui des œuvres d'art.

Les entreprises luxembourgeoises devraient examiner l'impact de ces changements sur leurs activités quotidiennes et prendre les mesures nécessaires pour se préparer à la mise en conformité.

Source : DeloitteDeloitte, Directive du Conseil (UE) 2020/285

Luxembourg
L'Europe
Offre transfrontalière
Régime fiscal des PME
Conformité fiscale
TVA
Vente au détail
E-Commerce

Chercheur en fiscalité de la TVA, spécialisé dans la fourniture d'informations claires et actualisées sur les réglementations et la conformité en matière de fiscalité indirecte pour notre site web. Rasmus Laan

Articles en vedette

Comment les modifications des seuils d'enregistrement influencent les entreprises - Conformité à la TVA, à la TPS et à la taxe sur les ventes

Comment les modifications des seuils d'enregistrement influencent les entreprises - Conformité à la TVA, à la TPS et à la taxe sur les ventes

🕝 May 30, 2025

Facteurs clés à prendre en compte lors de l'externalisation de la conformité de la fiscalité indirecte dans l'économie numérique

🕝 May 22, 2025

Pratique de la Cour administrative suprême de Lituanie en matière de recours contre les décisions de l'administration fiscale

🕝 May 19, 2025

Explication des certificats d'exonération de la taxe de vente américaine pour la conformité du commerce de détail et du commerce électronique

🕝 May 15, 2025

Plus de nouvelles de Luxembourg

Obtenez des mises à jour en temps réel et des informations sur l'évolution de la situation dans le monde entier, afin d'être informé et préparé.

La TVA au Luxembourg : Taux, enregistrement et déclaration expliqués
Luxembourg

La TVA au Luxembourg : Taux, enregistrement et déclaration expliqués

December 8, 2024
15 minutes
Luxembourg : le gouvernement approuve le projet de loi visant à mettre en œuvre les changements imposés par deux directives de l'UE
Luxembourg

Luxembourg : le gouvernement approuve le projet de loi visant à mettre en œuvre les changements imposés par deux directives de l'UE

August 16, 2024
3 minutes

Garder une longueur d'avance sur les changements de TVA

Ne manquez pas les développements cruciaux en matière de TVA qui pourraient avoir un impact sur votre entreprise ou votre pratique.

Merci de vous être abonné !
Vous pouvez vous désinscrire à tout moment.
Actualités TVA Perspectives et analyses Guides fiscaux Evénements A propos de nous Parrains Auteurs Devenir contributeur
Politique de confidentialité
Réforme fiscale de l'UE Actualités TVA en Europe TVA pour les plateformes numériques Sales Tax TPS Affaires de la CJCE Facturation électronique
hello@vatabout.com