What is Egypt’s mandatory B2C e-receipt system?

Egypt’s B2C e-receipt system requires businesses to issue electronic receipts for consumer transactions and report them in real time to the Egyptian Tax Authority (ETA).

Who is required to issue B2C e-receipts in Egypt?

The obligation applies to businesses selling goods and services to consumers, with the latest group of taxpayers required to comply starting January 15, 2025.

How do businesses comply with the e-receipt mandate?

Businesses must integrate their point-of-sale (POS) systems with an e-receipt solution that connects to the ETA portal for real-time tax reporting.

What is the difference between B2B e-invoicing and B2C e-receipts?

B2B e-invoicing applies to transactions between businesses, while B2C e-receipts track sales to individual consumers, ensuring accurate VAT reporting.

Where can businesses find more information on e-receipt requirements?

The ETA website has a dedicated page for e-receipt compliance, but access requires a tax registration number issued by the ETA.

What happens if a business does not comply with the e-receipt mandate?

Non-compliance may lead to penalties, legal actions, or restrictions on business operations, as the government tightens tax enforcement.

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Ägypten erweitert die Pflicht zu elektronischen B2C-Bescheinigungen für Steuerzahler - neue Compliance-Vorschriften

January 30, 2025

Die Digitalisierung des ägyptischen Steuersystems begann im Jahr 2020, als die Regierung die Einführung der obligatorischen elektronischen Rechnungsstellung ankündigte. In der Zwischenzeit hat die Regierung auch angekündigt, dass sie ein zentrales System für elektronische Quittungen einführen will, um alle Handelsübergänge zu verfolgen.

Die Einführung des obligatorischen Systems für elektronische Belege ist jedoch noch nicht abgeschlossen, obwohl der ursprüngliche Termin für die Einführung auf 2024 festgelegt wurde. Am 9. Januar 2025 verpflichtete die ägyptische Steuerbehörde (ETA) eine neue Gruppe von Steuerzahlern, elektronische Rechnungen für B2C-Transaktionen auszustellen.

Auswirkungen auf die Steuerpflichtigen

Da die Liste der Steuerzahler, die elektronische Rechnungen ausstellen und mit staatlichen Daten in Echtzeit austauschen müssen, immer länger wird, ist es wichtig zu verstehen, dass dieser Mechanismus eingeführt wurde, um die Kontrolle über die Steuerzahler zu verstärken und dem Staatshaushalt höhere Steuereinnahmen zu sichern.

Unternehmen, die Waren und Dienstleistungen verkaufen, müssen eine Softwarelösung für elektronische Quittungen in ihre POS-Geräte und automatisierten Buchhaltungssysteme integrieren, um Quittungen auszustellen und Daten an das ETA-Portal zu senden. Das System für elektronische Quittungen, das auf B2C-Transaktionen ausgerichtet ist, ergänzt das obligatorische System für die elektronische Rechnungsstellung im B2B-Bereich.

Die Verpflichtung zur Ausstellung von elektronischen Quittungen für die letzte Gruppe von Steuerpflichtigen trat am 15. Januar 2025 in Kraft. Auf der ETA-Website gibt es eine spezielle Seite, auf der Interessierte weitere Informationen zu dieser Verpflichtung finden. Für den Zugang zu dieser Seite muss jedoch eine von der ETA ausgestellte Steuerregistrierungsnummer angegeben werden.

Schlussfolgerung

Die Entscheidung, ein elektronisches B2C-Quittungssystem einzuführen, wurde für das Jahr 2022 angekündigt. Der Umsetzungsprozess ist jedoch noch nicht abgeschlossen. Es wird daher erwartet, dass in den kommenden Monaten ähnliche Ankündigungen veröffentlicht werden.

Die ägyptische Regierung ist fest entschlossen, Mechanismen einzuführen, um alle B2C-Umsätze von Waren und Dienstleistungen, die an lokale Verbraucher verkauft werden, zu erfassen und Steuerhinterziehung zu verhindern. Alle Steuerpflichtigen in Ägypten sollten die entsprechende Seite der ETA besuchen, sich mit den Regeln und Anforderungen für die elektronische Steuererfassung vertraut machen und auf weitere Aktualisierungen achten.

Quelle: KPMG, Finanzministerium, Ägyptische Steuerbehörde

Was ist das ägyptische obligatorische B2C-Empfangssystem?

Das ägyptische System für elektronische B2C-Quittungen verpflichtet Unternehmen, elektronische Quittungen für Verbrauchertransaktionen auszustellen und diese in Echtzeit an die ägyptische Steuerbehörde (ETA) zu melden.

Wer ist in Ägypten verpflichtet, elektronische B2C-Bescheinigungen auszustellen?

Die Verpflichtung gilt für Unternehmen, die Waren und Dienstleistungen an Verbraucher verkaufen, wobei die letzte Gruppe von Steuerpflichtigen ab dem 15. Januar 2025 der Verpflichtung nachkommen muss.

Wie kommen die Unternehmen der Pflicht zur elektronischen Empfangsbestätigung nach?

Die Unternehmen müssen ihre Kassensysteme mit einer Lösung für elektronische Quittungen integrieren, die mit dem ETA-Portal verbunden ist, um Steuerberichte in Echtzeit zu erstellen.

Was ist der Unterschied zwischen elektronischer Rechnungsstellung für B2B und elektronischen Belegen für B2C?

Die elektronische Rechnungsstellung im B2B-Bereich bezieht sich auf Transaktionen zwischen Unternehmen, während die elektronischen B2C-Quittungen die Verkäufe an einzelne Verbraucher verfolgen und so eine genaue MwSt.-Meldung gewährleisten.

Wo können Unternehmen weitere Informationen über die Anforderungen an elektronische Quittungen finden?

Auf der ETA-Website gibt es eine spezielle Seite für die Einhaltung der Vorschriften für elektronische Quittungen, aber für den Zugang ist eine von der ETA ausgestellte Steuerregistrierungsnummer erforderlich.

Was passiert, wenn ein Unternehmen der Verpflichtung zur elektronischen Empfangsbestätigung nicht nachkommt?

Die Nichteinhaltung der Vorschriften kann zu Strafen, rechtlichen Schritten oder Einschränkungen der Geschäftstätigkeit führen, da die Regierung den Steuervollzug verschärft.

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