Steuerreform und die Herausforderungen der Agrarwirtschaft im globalen Kontext

Brasilien erlebt mit der Verabschiedung seiner Steuerreform, die strategisch in zwei Phasen unterteilt ist, um die politische Verabschiedung zu erleichtern, einen historischen Moment.

Phase Eins: Überarbeitung der Verbrauchssteuer

Die erste Phase konzentriert sich auf die Verbrauchsbesteuerung und führte zur Verabschiedung des Ergänzungsgesetzes Nr. 214/2025, das am 16. Januar von Präsident Luiz Inácio Lula da Silva unterzeichnet wurde. Mit diesem Gesetz werden mehrere indirekte Steuern - ISS, ICMS, PIS und COFINS - durch eine einheitliche Mehrwertsteuer (VAT) ersetzt.

Phase zwei: Einkommensbesteuerung steht noch aus

Die zweite Phase, die sich mit der Einkommensbesteuerung befasst, bahnt sich noch langsam ihren Weg durch den Kongress und steht vor komplexeren politischen Hürden.

Eine rekordhohe Mehrwertsteuer

Mit einem Durchschnittssatz von 28 % wird die neue brasilianische Mehrwertsteuer die höchste der Welt sein und die Sätze in Ungarn, Dänemark und Schweden übertreffen. Dies hat vor allem in der Agrarindustrie, die laut Cepea (Center for Advanced Studies in Applied Economics) 23,2 % zum nationalen BIP beiträgt, Bedenken ausgelöst.

Unterstützungsmaßnahmen für die Agrarindustrie

Als Reaktion auf die Bedenken von Verbänden der Agrarindustrie und Kongressvertretern und in Anerkennung der strategischen Bedeutung des Sektors gewährte die Regierung eine Ermäßigung der Mehrwertsteuergrundlage für die Agrarindustrie um 60 %.

Diese Ermäßigung der Bemessungsgrundlage gilt für wichtige Betriebsmittel wie Saatgut, Düngemittel, Pestizide und biotechnologische Produkte, wodurch die Steuerlast für den Sektor effektiv gesenkt wird. Landwirtschaftsverbände haben diesen Schritt begrüßt und betont, dass klare, stabile Regeln für die Förderung von Innovationen und die Erhaltung der Wettbewerbsfähigkeit von entscheidender Bedeutung sind.

Weltweit führend im Agribusiness

Dank Rekordernten und einer starken Nachfrage aus Asien und dem Nahen Osten gewinnt der brasilianische Agrarsektor international weiter an Bedeutung.

Laut Prognosen des USDA ist Brasilien auf dem besten Weg, bis zum Jahr 2034 der größte Maisexporteur der Welt zu werden, mit voraussichtlichen Exporten von 77,5 Millionen Tonnen - und damit mehr als die Vereinigten Staaten mit 63,5 Millionen Tonnen. Auch die Exporte von Rind- und Hühnerfleisch nehmen stetig zu und machen Brasilien zu einem wichtigen Akteur in den globalen Lebensmittelversorgungsketten.

Anhaltende strukturelle Hindernisse

Trotz der weltweiten Erfolge gibt es nach wie vor erhebliche inländische Herausforderungen. Die Logistik ist eines der größten Hindernisse: schlechte Straßenverhältnisse, überlastete Häfen und begrenzte Lagermöglichkeiten treiben die Produktions- und Vertriebskosten in die Höhe.

Eine Studie von Insper unterstreicht, dass Investitionen in die Infrastruktur von entscheidender Bedeutung sind, um die Wettbewerbsfähigkeit Brasiliens zu verbessern und wirtschaftliche Verluste zu verringern. Darüber hinaus erhöht die Abhängigkeit Brasiliens von einigen wenigen Großabnehmern - allein auf China entfallen 22 % der Agrarexporte - die Anfälligkeit des Landes für Marktschwankungen und geopolitische Verschiebungen.

Geopolitische und globale Marktvolatilität

Die internationale Landschaft birgt weitere Risiken. Laufende Ereignisse wie der Krieg in Europa, die Handelsspannungen zwischen den USA und China sowie die Zunahme neoprotektionistischer Politiken verändern die globalen Handelsmuster.

Kurzfristig könnte Brasilien von einem veränderten Kaufverhalten profitieren, da die Importeure nach alternativen Lieferanten suchen. Dieser Vorteil könnte jedoch nur von kurzer Dauer sein, da erwartet wird, dass diese Länder ihre Bezugsquellen weiter diversifizieren und die Abhängigkeit von einem einzigen Lieferanten verringern werden.

Hinzu kommt eine Reihe weiterer globaler Probleme wie Klimawandel, Inflation, Krankheitsausbrüche und die Schwächung multilateraler Institutionen wie UN, WTO und COPs, die die globalen Lebensmittelmärkte zusätzlich verunsichern. Jüngste Ereignisse wie die Covid-19-Pandemie, die Vogelgrippe und die Afrikanische Schweinepest zeigen, wie fragil die Lieferketten und die Lebensmittelsicherheit weltweit sind.

Strategischer Ausblick: Innovation und Nachhaltigkeit

Um seine Position zu stärken, muss Brasilien über das Produktionsvolumen hinausgehen und in Folgendes investieren

• Technologische Innovation

• Nachhaltige Praktiken

• Kommerzielle Intelligenz

Ein wichtiger Schritt in diese Richtung ist die mögliche Ratifizierung des Abkommens zwischen dem Mercosur und der Europäischen Union, das neue Exportmärkte erschließen und höhere Standards für brasilianische Produkte fördern könnte. Darüber hinaus wird die Integration von ESG-Prinzipien (Environmental, Social, and Governance) schnell zu einem wichtigen Unterscheidungsmerkmal im internationalen Handel.

Schlussfolgerung: Reformen in Chancen verwandeln

Das brasilianische Agribusiness steht an einem entscheidenden Scheideweg. Die neue Steuerreform bietet die Chance, die interne Effizienz zu steigern und gleichzeitig eine stärkere Rolle auf der globalen Bühne einzunehmen.

Indem es sich auf die Verbesserung der Logistik, den technologischen Fortschritt und die Diversifizierung der Märkte konzentriert, kann Brasilien diesen Moment in einen strategischen Sprung nach vorn verwandeln und sich so seinen Platz als eine der zentralen Säulen der globalen Ernährungssicherheit in den kommenden Jahrzehnten sichern.