Startseite
Erkunden Sie
Leitfäden

Länder-Steuerleitfäden

Alle Leitfäden Europa Amerika Asien-Pazifik Afrika

Mehrwertsteuer für Anfänger

Indirekte Steuern 101
Werkzeuge
Mehrwertsteuer-Rechner GST-Rechner Umsatzsteuer-Rechner Überprüfung der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Veranstaltungen Autoren DE

Übersichten

Gerichtsentscheidungen Experten-Einblicke 🔊CJEU Podcast

Steuerliche Updates

Alle Nachrichten Europa Amerika Asien-Pazifik Afrika

Themen

e-Invoicing Digital MwSt-Registrierung Steuerkonformität und Berichterstattung Tax Rates Nexus Tax Schemes Krypto Grenzüberschreitende Versorgung Zollbehörden ViDA Steuererklärungen

Indirekte Steuern

MEHRWERTSTEUER GST Umsatz- und Dienstleistungssteuer Verbrauchssteuer PST Umsatz- und Gebrauchssteuer Steuer auf digitale Dienstleistungen Verbrauchssteuer Japanische Verbrauchssteuer

Sonstige Steuern

Direkte Steuern
Startseite
Erfahren Sie mehr über Steuern
Steuer-Nachrichten Steuerliche Einblicke & Analysen Steuerleitfäden Gerichtshof der Europäischen Union (EuGH) Mehrwertsteuer für Anfänger
Werkzeuge
Mehrwertsteuer-Rechner GST-Rechner Umsatzsteuer-Rechner VAT-Nummer-Prüfer
Veranstaltungen Autoren DE
Vereinigte Arabische Emirate
Vereinigte Arabische Emirate
Asien

Änderungen der Mehrwertsteuer in den VAE ab November 2024: Die wichtigsten Änderungen werden erklärt

April 1, 2025
Änderungen der Mehrwertsteuer in den VAE ab November 2024: Die wichtigsten Änderungen werden erklärt
Featured VAT Advisors

Die Eidgenössische Steuerbehörde der Vereinigten Arabischen Emirate (VAE) hat ein öffentliches Dokument zur Klärung der Mehrwertsteuer veröffentlicht, das die ab 15. November 2024 geltenden Änderungen behandelt. Die wichtigsten Änderungen der Durchführungsverordnungen sind für alle Steuerpflichtigen relevant.

Während einige Änderungen allgemein gelten, sind andere branchenspezifisch, wie z.B. die Mehrwertsteuerbefreiung für Finanzdienstleistungen oder die Behandlung von internationalen Transportdienstleistungen.

Die wichtigsten Änderungen in den Durchführungsbestimmungen

Wie in den Leitlinien dargelegt, sind Dienstleistungen, die von unabhängigen Fondsmanagern für von den VAE-Behörden zugelassene Fonds erbracht werden, von der Mehrwertsteuer befreit. Darüber hinaus sind die Übertragung von Eigentum und die Umwandlung von virtuellen Vermögenswerten, einschließlich Bitcoin, von der Mehrwertsteuer befreit.

Das Halten und Verwalten von virtuellen Vermögenswerten durch die Erbringung damit verbundener Dienstleistungen ist jedoch steuerpflichtig, wenn sie in den VAE gegen eine Gebühr, Provision oder ein ähnliches Entgelt erbracht werden.

In dem Klarstellungsdokument werden auch Änderungen erläutert, die darauf abzielen, die Nachweisanforderungen für Anbieter zu erleichtern, die den Nullsatz auf ausgeführte Waren anwenden, indem eine größere Flexibilität bei den Arten von Dokumenten eingeführt wird, die Steuerpflichtige als Ausfuhrnachweis verwenden können. Daher können Steuerpflichtige nun Zollerklärungen, Versandbescheinigungen und andere offizielle Dokumente verwenden, die den Exportstatus von Waren bestätigen.

Zu den weiteren Änderungen gehört die Änderung der Definition des Begriffs "virtueller Vermögenswert", um Kryptowährungen einzuschließen, aber die digitale Darstellung von Fiat-Währungen auszuschließen. Außerdem wurde der Begriff "Geschäftstag" eingeführt, um ihn an das Steuerverfahrensgesetz anzupassen. Neue Berechnungsmethoden für kürzere Steuerjahre oder Änderungen der Steuergruppe ermöglichen es Unternehmen, einen festen Vorsteuerabzugssatz zu beantragen.

Eine wichtige Neuerung ist, dass die föderale Steuerbehörde die Mehrwertsteuerregistrierung aufheben kann, wenn die Voraussetzungen erfüllt sind, oder Steuerpflichtige abmelden kann, die das Abmeldeverfahren nicht abgeschlossen haben oder nicht mehr für die Mehrwertsteuerregistrierung in Frage kommen.

Fazit

Da dies nur einige Änderungen der Exekutivverordnung zur Mehrwertsteuer sind, sollten Steuerpflichtige, die in den VAE tätig sind, Zeit und Mühe aufwenden, um die neuen Regeln und Vorschriften besser zu verstehen. Mit der Herausgabe öffentlicher Klarstellungsdokumente zur Mehrwertsteuer hat die Federal Tax Authority alle notwendigen Schritte unternommen, um sicherzustellen, dass sich die Steuerpflichtigen ihrer Pflichten und Verantwortlichkeiten voll bewusst sind.

Da die Regeln ab November 2024 gelten, wobei einige Regeln rückwirkend ab 2018 angewendet werden, sollten die Auswirkungen dieser Änderungen nicht vernachlässigt werden.

Quelle: Federal Tax Authority - VAT Public Clarification, Mehrwertsteuerüber


Was sind die wichtigsten Änderungen der Mehrwertsteuer in den VAE, die ab November 2024 gelten?
Zu den wichtigsten Änderungen gehören Mehrwertsteuerbefreiungen für bestimmte Finanzdienstleistungen, die mehrwertsteuerliche Behandlung virtueller Vermögenswerte, Änderungen bei den Anforderungen an den Ausfuhrnachweis sowie Aktualisierungen in Bezug auf die Änderung von Steuergruppen und die Abmeldung von der Registrierung.
Wie wirkt sich die neue Mehrwertsteuerregelung auf virtuelle Vermögenswerte in den VAE aus?
Die Übertragung und der Umtausch von virtuellen Vermögenswerten, wie z. B. Bitcoin, sind von der Mehrwertsteuer befreit. Dienstleistungen im Zusammenhang mit der Verwaltung oder Aufbewahrung virtueller Vermögenswerte gegen eine Gebühr sind jedoch steuerpflichtig.
Welche Dokumente können nach den neuen Mehrwertsteueränderungen als Ausfuhrnachweis verwendet werden?
Steuerpflichtige können nun Zollerklärungen, Versandbescheinigungen und andere amtliche Dokumente verwenden, um den Exportstatus von Waren nachzuweisen, was die Flexibilität bei der Mehrwertsteuererklärung erhöht.
Wie lautet die neue Definition von "virtuellen Vermögenswerten" im Rahmen der Mehrwertsteueränderungen in den VAE?
Die Definition umfasst nun auch Kryptowährungen, schließt aber die digitale Darstellung von Fiat-Währungen aus, wodurch die mehrwertsteuerliche Behandlung von virtuellen Vermögenswerten geklärt wird.
Wie wirken sich die neuen Mehrwertsteueränderungen auf die Mehrwertsteueran- und -abmeldung in den VAE aus?
Die föderale Steuerbehörde kann nun die MwSt-Registrierung aufheben, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind, oder Steuerpflichtige abmelden, die die Voraussetzungen für die MwSt-Registrierung nicht mehr erfüllen oder das Verfahren nicht abgeschlossen haben.
Was bedeutet die Einführung des Begriffs "Geschäftstag" für die Berechnung der Mehrwertsteuer?
Durch die Einführung des "Geschäftstages" werden die MwSt-Vorschriften an das Steuerverfahrensgesetz angepasst, was den Unternehmen Klarheit über die Steuerberechnungsmethoden verschafft, insbesondere bei kürzeren Steuerjahren oder bei Änderungen der Steuergruppe.
Vereinigte Arabische Emirate
Asien
Zollbehörden
Krypto
Einhaltung der Steuervorschriften
Technologie
MEHRWERTSTEUER
Digital

Mehrwertsteuer-Forscher, spezialisiert auf die Bereitstellung klarer, aktueller Erkenntnisse über indirekte Steuervorschriften und deren Einhaltung für unsere Website. Rasmus Laan

Ausgewählte Einblicke

Wie sich Änderungen der Registrierungsschwellen auf Unternehmen auswirken | Einhaltung der Mehrwertsteuer, GST und Verkaufssteuer

Wie sich Änderungen der Registrierungsschwellen auf Unternehmen auswirken | Einhaltung der Mehrwertsteuer, GST und Verkaufssteuer

🕝 May 30, 2025

Wichtige Faktoren, die beim Outsourcing der Einhaltung indirekter Steuern in der digitalen Wirtschaft zu berücksichtigen sind

🕝 May 22, 2025

Praxis des Obersten Verwaltungsgerichts Litauen bei der Anfechtung von Entscheidungen der Steuerverwaltung

🕝 May 19, 2025

US-Verkaufssteuerbefreiungszertifikate für Einzelhandel und E-Commerce erklärt

🕝 May 15, 2025

Mehr Nachrichten von Vereinigte Arabische Emirate

Erhalten Sie Echtzeit-Updates und Entwicklungen aus aller Welt, damit Sie informiert und vorbereitet sind.

Änderungen der Mehrwertsteuer in den VAE ab November 2024: Die wichtigsten Änderungen werden erklärt
Vereinigte Arabische Emirate

Änderungen der Mehrwertsteuer in den VAE ab November 2024: Die wichtigsten Änderungen werden erklärt

April 1, 2025
3 Minuten
Finanzministerium der VAE eröffnet öffentliche Konsultation zum vorgeschlagenen E-Invoicing-Regime
Vereinigte Arabische Emirate

Finanzministerium der VAE eröffnet öffentliche Konsultation zum vorgeschlagenen E-Invoicing-Regime

February 25, 2025
3 Minuten
VAE befreien Krypto- und Fondsmanagement-Dienstleistungen ab 2024 von der Mehrwertsteuer
Asien

VAE befreien Krypto- und Fondsmanagement-Dienstleistungen ab 2024 von der Mehrwertsteuer

October 21, 2024
3 Minuten

Den Änderungen der Mehrwertsteuer immer einen Schritt voraus

Verpassen Sie nicht die entscheidenden Entwicklungen im Bereich der Mehrwertsteuer, die sich auf Ihr Unternehmen oder Ihre Praxis auswirken könnten.

Vielen Dank für Ihr Abonnement!
Sie können sich jederzeit wieder abmelden.
Mehrwertsteuer-Nachrichten Einblicke und Analysen Steuerleitfäden Veranstaltungen Über uns Förderer Autoren Beitragender werden
Datenschutzbestimmungen
EU Tax Reform Mehrwertsteuer-Nachrichten in Europa Mehrwertsteuer für digitale Plattformen Sales Tax GST EuGH-Urteile Elektronische Rechnungsstellung
hello@vatabout.com