Todos los umbrales de registro de IVA corresponden a sujetos pasivos nacionales. Esto significa que las normas pueden diferir para empresas o particulares no residentes o extranjeros que operan en estos mercados. Las normas y requisitos de IVA para empresas no residentes se presentan por separado.

Además, el umbral de registro de IVA para Europa se presenta en dos listas separadas: una para los países de la UE y otra para los países europeos no pertenecientes a la UE.

Umbrales de registro de IVA por país en Europa - Países de la UE

Umbrales de registro de IVA por país en Europa - Países de la UE

País

Umbral de registro de IVA

Austria

€55,000

Bélgica

€25,000

Bulgaria

BGN 100,000 (alrededor de € 51,000)

Croacia

€60,000

Chipre

€15,600

República Checa

CZK 2.2 millones (alrededor de €90,000)

Dinamarca

DKK 50,000 (alrededor de €6,700)

Estonia

€40,000

Finlandia

€20,000

Francia

Entrega de bienes - €93,600

Prestación de servicios - €41,250

Alemania

El volumen de negocio no superó los €25,000 en el año natural anterior y no se prevé que supere los €100,000 en el año en curso

Grecia

Sin umbral - Los sujetos pasivos residentes deben registrarse a efectos del IVA antes de iniciar actividades sujetas en Grecia

Hungría

Sin umbral - Los sujetos pasivos residentes deben registrarse a efectos del IVA antes de iniciar actividades sujetas en Hungría. No obstante, las pequeñas empresas con un volumen de negocio anual inferior a HUF 18 millones al año pueden solicitar la exención.






Irlanda

El umbral de €42,000 se aplica a los sujetos pasivos que solo prestan servicios y a quienes realizan entregas de bienes sujetos a tipos de IVA reducidos o estándar, pero producidos a partir de materiales a tipo cero

€85,000 para la entrega de bienes y la entrega de bienes y servicios conjuntamente cuando el 90% o más del volumen de negocio procede de entregas de bienes distintos de los sujetos al umbral de €42,000


€41,000 para los sujetos pasivos que realizan adquisiciones de otros Estados miembros de la UE

Italia

€85,000

Letonia

€50,000

Lituania

€45,000

Luxemburgo

€50,000

Malta

Entrega de bienes - €35,000

Otras entregas - €30,000

Países Bajos

€20,000

Polonia

PLN 240,000 (alrededor de €47,000)

Portugal

Sin umbral

Rumanía

RON 300,000 (alrededor de €60,000)

Eslovaquia

€62,500

Eslovenia

€60,000

España

Sin umbral - Los sujetos pasivos residentes deben registrarse a efectos del IVA antes de iniciar actividades sujetas en España

Suecia

SEK 120,000 (alrededor de €10,800)

Nota: Todos los tipos de conversión de las monedas nacionales al euro corresponden al 25 de agosto de 2026.

Umbrales de registro de IVA por país en Europa - Países no pertenecientes a la UE

Umbrales de registro de IVA por país en Europa - Países no pertenecientes a la UE

País

Umbral de registro de IVA

Albania

ALL 10 millones (alrededor de €107,000)

Andorra

EUR 40,000

Armenia

AMD 115 millones (alrededor de €270,000)

Bosnia y Herzegovina

BAM 100,000 (alrededor de €51,000)

Georgia

GEL 100,000 (alrededor de €33,000)

Islandia

ISK 2 millones (alrededor de €14,000)

Israel

NIS 120,000 ((alrededor de €34,400)

Liechtenstein

CHF 100,000 (alrededor de €106,800)

Moldavia

MDL 1.7 millones (alrededor de €84,400)

Montenegro

€30,000

Macedonia del Norte

MKD 2 millones (alrededor de €32,500)

Noruega

NOK 50,000 (alrededor de €4,600)

Serbia

RSD 8 millones (alrededor de €68,000)

Suiza

CHF 100,000 (alrededor de €106,800)

Turquía

Sin umbral

Ucrania

UAH 1 millón (alrededor de €19,200)

Reino Unido

£90,000 (alrededor de €105,200)

Nota: Todos los tipos de conversión de las monedas nacionales al euro corresponden al 25 de agosto de 2026.

Umbrales de registro de IVA por país en Asia

Umbrales de registro de IVA por país en Asia

País

Umbral de registro de IVA

Baréin

BHD 37,500 (alrededor de €85,200)

Bangladés

BDT 5 millones (alrededor de €35,000)

Bután

BTN 5 millones (alrededor de €45,000)

Camboya

KHR 250 millones (alrededor de €53,000)

China

CNY 5 millones (alrededor de €637,000)

India*

INR 2 millones (alrededor de €18,000)

Indonesia

IDR 4.8 mil millones (alrededor de €232,000)

Japón**

JPY 10 millones (alrededor de €53,800)

Jordania*

Servicios: JOD 30,000 (alrededor de €36,300)

Bienes: JOD 75,000 (alrededor de €90,700)

Fabricantes: JOD 10,000 (alrededor de €12,000)

Kazajistán

10,000 veces el Índice de Cálculo Mensual - KZT 43,25 millones (alrededor de €81,100)

Kirguistán

KGS 30 millones (alrededor de €394,200)

Laos

LAK 400 millones (alrededor de €15,200)

Malasia***

RM 500,000 (alrededor de €106,200)

Maldivas*

MVR 1 millón (alrededor de €55,400)

Mongolia

MNT 400 millones (alrededor de €95,500)

Nepal

Bienes: NPR 5 millones (alrededor de €28,100)

Servicios o una combinación de bienes y servicios: NPR 3 millones (alrededor de €16,900)

Omán

OMR 38,500 (alrededor de €85,800)

Pakistán****

Fabricantes: PKR 8 millones (alrededor de €24,700)

Importadores, exportadores, mayoristas y distribuidores: Sin umbral de volumen de negocio

Filipinas

PHP 3 millones (alrededor de €41,700)

Arabia Saudí

SAR 375,000 (alrededor de €85,700)

Singapur*

SGD 1 millón (alrededor de €675,000)

Corea del Sur

N/A

Sri Lanka*

LKR 60 millones (alrededor de €156,700) anuales o LKR 15 millones (alrededor de €39,200)

Taiwán

N/A

Tayikistán

TJS 1 millón (alrededor de €93,000)

Tailandia

THB 1.8 millones (alrededor de €47,100)

Emiratos Árabes Unidos

AED 375,000 (alrededor de €87,500)

Uzbekistán

UZS 1 mil millones (alrededor de €72,800)

Vietnam

Empresas individuales y hogares: VND 500 millones (alrededor de €16,400)

Sin umbral para las empresas y la mayoría de las demás organizaciones.

*Régimen de Goods and Services Tax (GST) en vigor

** Régimen de Consumption Tax (el equivalente japonés del IVA) en vigor

***Régimen de Sales and Service Tax (SST) en vigor

****Régimen de General Sales Tax en vigor

Nota: Todos los tipos de conversión de las monedas nacionales al euro corresponden al 25 de agosto de 2026.

Umbrales de registro de IVA por país en África

Umbrales de registro de IVA por país en África

País

Umbral de registro de IVA

Argelia

DZD 8 millones (alrededor de €51,500)

Angola

AOA 25 millones (alrededor de €23,300)

Benín

XOF 50 millones (alrededor de €76,200)

Botsuana

BWP 1 millón (alrededor de €64,000)

Burkina Faso

XOF 50 millones (alrededor de €76,200)

Burundi

FBU 25 millones (alrededor de €7,200)

Cabo Verde

CVE 5 millones (alrededor de €45,300)

Camerún

XAF 50 millones (alrededor de €76,200)

República Centroafricana

XAF 30 millones (alrededor de €45,700)

Chad

XAF 50 millones (alrededor de €76,200)

Costa de Marfil (Côte d'Ivoire)

XOF 200 millones (alrededor de €304,900)

República Democrática del Congo

CDF 80 millones (alrededor de €30,000)

Yibuti

DJF 50 millones (alrededor de €240,800)

Egipto

EGP 500,000 (alrededor de €8,500)

Guinea Ecuatorial

N/A

Eritrea

N/A

Esuatini

SZL 900,000 (alrededor de €48,200)

Etiopía

ETB 2 millones (alrededor de €10,600)

Gabón

XAF 60 millones (alrededor de €91,500)

Gambia

GMD2 millones (alrededor de €23,000)

Ghana

GHS 750,000 (alrededor de €57,700)

Guinea-Bisáu

XOF 40 millones (alrededor de €61,000)

Kenia

KES 5 millones (alrededor de €33,100)

Lesoto

LSL 2 millones (alrededor de €107,300)

Liberia

LRD 5 millones (alrededor de €23,600)

Libia

N/A

Madagascar

MGA 400 millones (alrededor de €80,100)

Malaui

MWK 50 millones (alrededor de €24,700)

Malí

XOF 50 millones (alrededor de €76,200)

Mauritania

MRU 3 millones (alrededor de €64,100)

Mauricio

MUR 3 millones (alrededor de €55,000)

Marruecos

MAD 500,000 (alrededor de €46,400)

Mozambique

MZN 2.5 millones (alrededor de €33,500)

Namibia

NAD 1 millón (alrededor de €53,600)

Níger

XOF 50 millones (alrededor de €76,200)

Nigeria

NGN 100 millones (alrededor de €63,600)

República del Congo

XAF 100 millones (alrededor de €152,500)

Ruanda

RWF 20 millones (alrededor de €11,600)

Santo Tomé y Príncipe

N/A

Senegal

N/A

Seychelles

SCR 2 millones (alrededor de €125,500)

Sierra Leona*

SLE 500,000 (alrededor de €17,400)

Somalia

N/A

Sudáfrica

ZAR 2.3 millones (alrededor de €123,400)

Sudán del Sur

N/A

Sudán

SDG 100,000 (alrededor de €142,50)

Tanzania

TZS 200 millones (alrededor de €64,700)

Togo

XOF 100 millones (alrededor de €152,500)

Túnez

N/A

Uganda

UGX 250 millones (alrededor de €57,500)

Zambia

ZMW 800,000 (alrededor de €36,000)

Zimbabue

USD 25,000 o su equivalente en ZWG (alrededor de €21,400)

*Régimen de Goods and Services Tax (GST) en vigor

Nota: Todos los tipos de conversión de las monedas nacionales al euro corresponden al 25 de agosto de 2026.

Umbrales de registro de IVA por país en América del Sur

Umbrales de registro de IVA por país en América del Sur

País

Umbral de registro de IVA

Argentina*

N/A

Bolivia*

N/A

Brasil*

N/A

Chile*

N/A

Colombia*

N/A

Ecuador*

N/A

Guyana

GYD 15 millones (alrededor de €61,500)

Paraguay*

N/A

Perú*

N/A

Surinam

SRD 1 millón (alrededor de €22,700)

Uruguay

N/A

Venezuela*

N/A

*Las empresas deben registrarse desde la primera entrega o prestación sujeta

Nota: Todos los tipos de conversión de las monedas nacionales al euro corresponden al 25 de agosto de 2026.

Umbrales de registro de IVA por país en América Central

Umbrales de registro de IVA por país en América Central

País

Umbral de registro de IVA

Belice*

BZD 75,000 (alrededor de €32,000)

Costa Rica

N/A

El Salvador

USD 5,714.28 (alrededor de €4,900)

Guatemala

N/A

Honduras

HNL 250,000 (alrededor de €8,000)

Nicaragua

N/A

Panamá

USD/PAB 100,000 (alrededor de €85,700)

*Régimen de General Sales Tax, el equivalente del IVA en Belice, en vigor

Nota: Todos los tipos de conversión de las monedas nacionales al euro corresponden al 25 de agosto de 2026.

Umbrales de registro de IVA por país en el Caribe

Umbrales de registro de IVA por país en el Caribe

País

Umbral de registro de IVA

Antigua y Barbuda*

XCD 300,000 (alrededor de €95,100)

Bahamas

BSD 100,000 (alrededor de €85,700)

Barbados

BBD 200,000 (alrededor de €85,200)

Dominica

XCD 250,000 (alrededor de €79,200)

República Dominicana

N/A

Granada

XCD 120,000 (alrededor de €38,000)

Haití

N/A

Jamaica

JMD 15 millones (alrededor de €81,000)

San Cristóbal y Nieves

XCD 150,000 (alrededor de €47,500)

Santa Lucía

XCD 400,000 (alrededor de €126,700)

San Vicente y las Granadinas

XCD 300,000 (alrededor de €95,100)

Trinidad y Tobago

TTD 600,000 (alrededor de €75,700)

*Régimen de Antigua and Barbuda Sales Tax (ABST) en vigor

Nota: Todos los tipos de conversión de las monedas nacionales al euro corresponden al 25 de agosto de 2026.

Umbrales de registro de IVA por país en el Pacífico

Umbrales de registro de IVA por país en el Pacífico

País

Umbral de registro de IVA

Australia*

AUD 75,000 (alrededor de €46,100)

Islas Cook

NZD 40,000 (alrededor de €20,400)

Fiyi

FJD 100,000 (alrededor de €39,100)

Kiribati

AUD 100,000 (alrededor de €61,500)

Islas Marshall

N/A

Micronesia

N/A

Nauru

N/A

Nueva Zelanda*

NZD 60,000 (alrededor de €30,600)

Niue

NZD 40,000 (alrededor de €20,400)

Palaos*

USD 300,000 (alrededor de €260,000)

Papúa Nueva Guinea*

PGK 250,000 (alrededor de €48,300)

Samoa**

WST 130,000 (alrededor de €41,300)

Islas Salomón

SBD 2 millones (alrededor de €213,600)

Tonga***

TOP 100,000 (alrededor de €36,600)

Tuvalu

N/A

*Régimen de Goods and Services Tax (GST) en vigor

**Régimen de Value Added Goods and Services Tax (VAGST), la versión del IVA en Samoa, en vigor

***Régimen de Consumption Tax (CT) en vigor

Nota: Todos los tipos de conversión de las monedas nacionales al euro corresponden al 25 de agosto de 2026.