China meldet umfangreiche Mehrwertsteuerhinterziehung durch mehrere Unternehmen

Am 17. November 2025 veröffentlichte die chinesische Steuerbehörde drei Steuerbekanntmachungen zu verschiedenen Fällen von Mehrwertsteuerbetrug. Die Fälle wurden von den Steuerbehörden in ganz China aufgedeckt und betreffen verschiedene Methoden, mit denen Steuerpflichtige Steuern hinterzogen und den Staat betrogen haben.

Überblick und wichtige Erkenntnisse aus Fällen von Mehrwertsteuerbetrug

Die Steuerbehörde der Stadt Nanning deckte eine Steuerhinterziehung durch das Unternehmen Guangxi Gugugou Business Secretary Co. auf, das seine tatsächlichen Einnahmen verheimlichte, indem es die Einkünfte auf mehrere verbundene Unternehmen verteilte und wiederholt Mitarbeiter zwischen diesen Unternehmen versetzte. Auf diese Weise kam das Unternehmen zu Unrecht in den Genuss von Steuervergünstigungen, die nur für kleine Mehrwertsteuerpflichtige und Klein- und Kleinstunternehmen vorgesehen sind.

Darüber hinaus zahlte das Unternehmen zwischen 2020 und 2022 mehr als 1,18 Millionen CNY (rund 166.000 USD) zu wenig. Im Mai 2024 erließ die Steuerbehörde einen förmlichen Bußgeldbescheid, mit dem die Einziehung aller nicht gezahlten Steuern, einschließlich Verzugszinsen, angeordnet wurde, was zur Einziehung von 2,5 Mio. CNY (rund 352.000 USD) führte.

Der zweite Fall von Steuerhinterziehung wurde vom Ersten Inspektionsbüro der Steuerbehörde der Stadt Anshun aufgedeckt, das feststellte, dass das Unternehmen Anshun Centennial Wedding Banquet zwischen 2021 und 2023 Einnahmen in zwei von ihm gegründete Scheinfirmen umgeleitet hatte. Außerdem unterhielt das Unternehmen parallele Konten, teilte seine Einnahmen auf diese Unternehmen auf, um seine tatsächlichen Einnahmen zu verbergen, reichte falsche Steuererklärungen ein und zahlte 2,5 Millionen CNY zu wenig Mehrwertsteuer.

Im September 2024 erließ die Steuerbehörde einen Steuerbescheid, in dem sie die Rückzahlung der fälligen Steuern einschließlich Strafen und Zinsen forderte, so dass sich der Gesamtbetrag auf 4 Millionen CHY (fast 563 000 USD) belief. Da das Unternehmen der Aufforderung nicht nachkam, wurde der Fall zur weiteren Untersuchung an die staatlichen Sicherheitsbehörden verwiesen.

Von den sechs öffentlich bekannt gewordenen Fällen von MwSt.-Betrug und -Hinterziehung wurde der wertvollste vom Ersten Inspektionsbüro der Steuerbehörde der Stadt Changzhou aufgedeckt. In diesem Fall stellte die Steuerbehörde fest, dass die Changzhou Martin New Energy Technology Co., Ltd. von 2021 bis 2022 in betrügerischer Absicht Mehrwertsteuererstattungen erwirkte, indem sie Teile ihrer Geschäftseinnahmen verheimlichte. Durch die Umleitung von Umsatzerlösen auf ein persönliches Konto und die Einreichung falscher Erklärungen erhielt das Unternehmen unrechtmäßig 3,93 Mio. CHY an Mehrwertsteuererstattungen.

Nach der Untersuchung dieses Falles forderte die Steuerbehörde die Rückforderung der unrechtmäßig erhaltenen Mehrwertsteuererstattungen in Höhe von insgesamt 13,28 Mio. CHY (fast 1,87 Mio. USD), einschließlich aller Strafen und Zinsen. Wie im vorangegangenen Fall hat das Unternehmen die geforderte Zahlung nicht geleistet. Daher leitete die Steuerbehörde diesen Fall an die staatlichen Sicherheitsbehörden weiter.

Schlussfolgerung

Die von der staatlichen Steuerverwaltung vorgelegten Fälle verdeutlichen nur noch mehr die Notwendigkeit einer Reform des chinesischen Mehrwertsteuersystems. Die Feststellungen deuten jedoch auf ein bestimmtes Muster bei den Steuerpflichtigen hin: Aufteilung oder anderweitige Verheimlichung ihrer Einkünfte, Abgabe falscher Erklärungen, betrügerische Erstattungsanträge oder Nichtabführung der fälligen Steuern. Sobald die Betrüger entdeckt werden, haben sie jedoch die Möglichkeit, die geforderte Zahlung zu leisten oder mit weiteren Ermittlungen und der Bearbeitung durch die Sicherheitsbehörden zu rechnen.

Quelle: Staatliche Steuerverwaltung - Hainan Yuehongyuan Tire Trading Co, Ltd., Staatliche Steuerverwaltung - Qianlixing Gas Station, Staatliche Steuerverwaltung - Drei Fälle von betrügerischer Erlangung von Steuervorteilen