Die Behörden in der Slowakei haben im Rahmen der Operation Pantastic Durchsuchungen durchgeführt – einer von der Europäischen Staatsanwaltschaft (EPPO) in Bratislava geführten Ermittlung wegen mutmaßlichen Zollbetrugs im Zusammenhang mit Textil- und Schuhimporten aus China. Die Ermittler prüfen zudem eine mögliche Beteiligung von Amtsträgern. Die Durchsuchungen richteten sich gegen Importunternehmen, Zollvertreter und Transportunternehmen in der gesamten Slowakei. Die EPPO vernahm fünf Zollbeamte, und gegen mindestens 50 Verdächtige wird derzeit ermittelt.

Wichtige Erkenntnisse im Laufe der Ermittlungen

Die EPPO ermittelt gegen eine organisierte kriminelle Vereinigung, die im Verdacht steht, das Zollverfahren 42 (CP42) genutzt zu haben, um Zoll- und Umsatzsteuerbetrug mit großen Mengen aus China in die EU eingeführter Textilien und Schuhe zu begehen. CP42 ermöglicht es, Waren in ein EU-Land einzuführen, ohne dort Einfuhrumsatzsteuer zu entrichten, sofern sie anschließend in ein anderes EU-Land befördert werden, in dem die anfallende Umsatzsteuer abzuführen ist.

Das mutmaßliche System soll zwischen Januar 2016 und Dezember 2019 betrieben worden sein und Importunternehmen, Frachtführer und Zollvertreter umfasst haben. Nach den Ermittlungen stellten die Beteiligten mutmaßlich mindestens 3.681 betrügerische Einheitspapiere (Single Administrative Documents, SADs) aus, um Einfuhren über mehrere EU-Eingangsstellen zu erleichtern, darunter Häfen in Deutschland und Slowenien.

Nach Angaben der EPPO beförderten die Verdächtigen die Waren zu den Zollämtern in Nitra und Trnava in der Slowakei, wo sie abgefertigt und in den zollrechtlich freien Verkehr überführt wurden. Die Verdächtigen gaben mutmaßlich an, dass die Waren für Tschechien, Polen und das Vereinigte Königreich (UK) bestimmt seien, um die Umsatzsteuerbefreiung nach CP42 in Anspruch zu nehmen.

Tatsächlich wussten sie jedoch mutmaßlich, dass die Waren stattdessen an andere Wirtschaftsbeteiligte in EU-Ländern geliefert würden, ohne dass in den Ländern, in denen die Waren tatsächlich ankamen, Umsatzsteuer entrichtet wurde. Das System umfasste zudem die systematische Unterbewertung der eingeführten Waren, um die Zölle zu verringern.

Die Ermittlungen schätzen, dass der mutmaßliche Betrug zu mindestens 44,3 Millionen Euro hinterzogener Zölle und mehr als 190 Millionen Euro nicht abgeführter Umsatzsteuer führte. Zudem wurde mutmaßliche Korruption unter Beteiligung von Zollbeamten, Mitarbeitern der Finanzverwaltung und Angehörigen der Strafverfolgungsbehörden aufgedeckt, die mutmaßlich Bestechungsgelder annahmen, um gegen gefälschte Unterlagen die Freigabe unterbewerteter Waren zu erleichtern. Der Gesamtwert der mutmaßlichen Bestechungsgelder wird auf 12 Millionen Euro geschätzt.

Fazit

Die Operation Pantastic verdeutlicht die Herausforderungen, vor denen die EU beim Schutz ihres Finanzsystems vor ausgeklügeltem grenzüberschreitendem Betrug steht. Das Ausmaß des Systems zeigt, wie systemische Schwachstellen in Zollmechanismen wie CP42 ausgenutzt werden können. In Verbindung mit der mutmaßlichen Beteiligung korrupter Amtsträger, die Bestechungsgelder in Millionenhöhe annahmen, belegt diese Ermittlung die wesentliche Rolle der EPPO bei der Zerschlagung hochrangiger krimineller Netzwerke, beim Schutz des EU-Haushalts und bei der Wahrung der Integrität in der gesamten EU.