Der britische Insolvency Service teilte mit, dass zwei Geschäftsführern von YSK Enterprises Ltd nach einer Untersuchung jeweils für neun Jahre die Tätigkeit als Geschäftsführer untersagt wurde. Im Mittelpunkt der Untersuchung standen aus China importierte Einweg-Vapes, die falsch etikettiert und dem Zoll gegenüber als medizinische Vernebler ausgegeben wurden. Das von diesen beiden Geschäftsführern betriebene System führte zu nicht gezahlter USt., nicht entrichteten Zollabgaben und nicht gezahlter Körperschaftsteuer.

So funktionierte das System

Zwischen Februar und April 2023 importierte das Unternehmen Vapes aus China. Die Border Force fing in Harwich eine Sendung mit 352,688 E-Zigaretten ab, nachdem festgestellt worden war, dass diese fälschlich als medizinische Vernebler eingestuft worden war, und verhinderte so ihre Einfuhr in das Vereinigte Königreich (UK). Die falsche Warenbeschreibung diente offenbar dazu, die wahre Beschaffenheit der Waren zu verschleiern und die anfallenden Steuer-, Zoll- und körperschaftsteuerlichen Pflichten zu umgehen.

In der Folge nahm HMRC das Unternehmen ins Visier. Das Unternehmen machte geltend, es schulde HMRC auf seine Umsätze keine USt., und reichte keine Körperschaftsteuererklärungen ein. Nach Abschluss der Untersuchung stellte HMRC jedoch fest, dass das Unternehmen fast GBP 15 Millionen an nicht gezahlter USt. und Zoll sowie weitere GBP 437,101 an Körperschaftsteuer schuldete.

Die Untersuchung deckte zudem Probleme mit den Finanzunterlagen des Unternehmens auf. Einer der Geschäftsführer versäumte es trotz wiederholter Aufforderungen des Insolvenzverwalters, die Buchhaltungsunterlagen des Unternehmens aufzubewahren. Dadurch war es den Ermittlern unmöglich festzustellen, was mit Unternehmensvermögen von mehr als GBP 1.6 Millionen geschehen war, darunter Grundstücke, Maschinen und Fahrzeuge.

Fazit

Die Untersuchung betraf nicht nur den mutmaßlichen Einsatz falscher Etiketten und Zolltarifierungen, um die Einfuhr der Vapes zu erleichtern und Steuern zu umgehen, sondern auch erhebliche Versäumnisse bei der steuerlichen Erklärung und der Aufzeichnungsführung. Als Ergebnis der Untersuchung und der Feststellungen von HMRC ist es den beiden Geschäftsführern untersagt, ohne Genehmigung des Gerichts ein Unternehmen zu leiten, zu gründen oder zu fördern.