Alle USt.-Registrierungsschwellen gelten für inländische Steuerpflichtige. Das bedeutet, dass für nicht ansässige oder ausländische Unternehmen und Einzelpersonen, die in diesen Märkten tätig sind, abweichende Regeln gelten können. Die USt.-Regeln und -Anforderungen für nicht ansässige Unternehmen werden gesondert dargestellt.

Zudem werden die USt.-Registrierungsschwellen für Europa in zwei getrennten Listen dargestellt: eine für EU-Länder und eine für europäische Nicht-EU-Länder.

USt.-Registrierungsschwellen nach Land in Europa – EU-Länder

USt.-Registrierungsschwellen nach Land in Europa – EU-Länder

Land

USt.-Registrierungsschwelle

Österreich

€55,000

Belgien

€25,000

Bulgarien

BGN 100,000 (rund € 51,000)

Kroatien

€60,000

Zypern

€15,600

Tschechien

CZK 2.2 Millionen (rund €90,000)

Dänemark

DKK 50,000 (rund €6,700)

Estland

€40,000

Finnland

€20,000

Frankreich

Lieferung von Gegenständen – €93,600

Erbringung von Dienstleistungen – €41,250

Deutschland

Der Umsatz überstieg im vorangegangenen Kalenderjahr €25,000 nicht und wird im laufenden Jahr voraussichtlich €100,000 nicht überschreiten

Griechenland

Kein Schwellenwert – Ansässige Steuerpflichtige müssen sich in Griechenland vor Aufnahme steuerpflichtiger Tätigkeiten für die Umsatzsteuer registrieren

Ungarn

Kein Schwellenwert – Ansässige Steuerpflichtige müssen sich in Ungarn vor Aufnahme steuerpflichtiger Tätigkeiten für die Umsatzsteuer registrieren. Kleinunternehmen mit einem Jahresumsatz von weniger als 18 Millionen HUF pro Jahr können jedoch eine Befreiung beantragen.






Irland

Der Schwellenwert von €42,000 gilt für Steuerpflichtige, die ausschließlich Dienstleistungen erbringen, sowie für solche, die Gegenstände liefern, die unter den ermäßigten oder den Normalsatz fallen, aber aus mit dem Nullsatz besteuerten Materialien hergestellt werden

€85,000 für die Lieferung von Gegenständen sowie für die Lieferung von sowohl Gegenständen als auch Dienstleistungen, wenn 90 % oder mehr des Umsatzes aus Lieferungen von Gegenständen stammen, die nicht dem Schwellenwert von €42,000 unterliegen


€41,000 für Steuerpflichtige, die Erwerbe aus anderen EU-Mitgliedstaaten tätigen

Italien

€85,000

Lettland

€50,000

Litauen

€45,000

Luxemburg

€50,000

Malta

Lieferung von Gegenständen – €35,000

Sonstige Leistungen – €30,000

Niederlande

€20,000

Polen

PLN 240,000 (rund €47,000)

Portugal

Kein Schwellenwert

Rumänien

RON 300,000 (rund €60,000)

Slowakei

€62,500

Slowenien

€60,000

Spanien

Kein Schwellenwert – Ansässige Steuerpflichtige müssen sich in Spanien vor Aufnahme steuerpflichtiger Tätigkeiten für die Umsatzsteuer registrieren

Schweden

SEK 120,000 (rund €10,800)

Hinweis: Alle Umrechnungskurse von den Landeswährungen in den Euro entsprechen dem Stand vom 25. August 2026.

USt.-Registrierungsschwellen nach Land in Europa – Nicht-EU-Länder

USt.-Registrierungsschwellen nach Land in Europa – Nicht-EU-Länder

Land

USt.-Registrierungsschwelle

Albanien

ALL 10 Millionen (rund €107,000)

Andorra

EUR 40,000

Armenien

AMD 115 Millionen (rund €270,000)

Bosnien und Herzegowina

BAM 100,000 (rund €51,000)

Georgien

GEL 100,000 (rund €33,000)

Island

ISK 2 Millionen (rund €14,000)

Israel

NIS 120,000 ((rund €34,400)

Liechtenstein

CHF 100,000 (rund €106,800)

Moldau

MDL 1.7 Millionen (rund €84,400)

Montenegro

€30,000

Nordmazedonien

MKD 2 Millionen (rund €32,500)

Norwegen

NOK 50,000 (rund €4,600)

Serbien

RSD 8 Millionen (rund €68,000)

Schweiz

CHF 100,000 (rund €106,800)

Türkei

Kein Schwellenwert

Ukraine

UAH 1 Million (rund €19,200)

Vereinigtes Königreich

£90,000 (rund €105,200)

Hinweis: Alle Umrechnungskurse von den Landeswährungen in den Euro entsprechen dem Stand vom 25. August 2026.

USt.-Registrierungsschwellen nach Land in Asien

USt.-Registrierungsschwellen nach Land in Asien

Land

USt.-Registrierungsschwelle

Bahrain

BHD 37,500 (rund €85,200)

Bangladesch

BDT 5 Millionen (rund €35,000)

Bhutan

BTN 5 Millionen (rund €45,000)

Kambodscha

KHR 250 Millionen (rund €53,000)

China

CNY 5 Millionen (rund €637,000)

Indien*

INR 2 Millionen (rund €18,000)

Indonesien

IDR 4.8 Milliarden (rund €232,000)

Japan**

JPY 10 Millionen (rund €53,800)

Jordanien*

Dienstleistungen: JOD 30,000 (rund €36,300)

Gegenstände: JOD 75,000 (rund €90,700)

Hersteller: JOD 10,000 (rund €12,000)

Kasachstan

Das 10,000-fache des monatlichen Berechnungsindex (Monthly Calculation Index) – KZT 43,25 Millionen (rund €81,100)

Kirgisistan

KGS 30 Millionen (rund €394,200)

Laos

LAK 400 Millionen (rund €15,200)

Malaysia***

RM 500,000 (rund €106,200)

Malediven*

MVR 1 Million (rund €55,400)

Mongolei

MNT 400 Millionen (rund €95,500)

Nepal

Gegenstände: NPR 5 Millionen (rund €28,100)

Dienstleistungen oder eine Mischung aus Gegenständen und Dienstleistungen: NPR 3 Millionen (rund €16,900)

Oman

OMR 38,500 (rund €85,800)

Pakistan****

Hersteller: PKR 8 Millionen (rund €24,700)

Importeure, Exporteure, Großhändler und Vertriebshändler: Kein Umsatzschwellenwert

Philippinen

PHP 3 Millionen (rund €41,700)

Saudi-Arabien

SAR 375,000 (rund €85,700)

Singapur*

SGD 1 Million (rund €675,000)

Südkorea

N/A

Sri Lanka*

LKR 60 Millionen (rund €156,700) jährlich oder LKR 15 Millionen (rund €39,200)

Taiwan

N/A

Tadschikistan

TJS 1 Million (rund €93,000)

Thailand

THB 1.8 Millionen (rund €47,100)

Vereinigte Arabische Emirate

AED 375,000 (rund €87,500)

Usbekistan

UZS 1 Milliarde (rund €72,800)

Vietnam

Einzelunternehmen und Haushalte: VND 500 Millionen (rund €16,400)

Kein Schwellenwert für Unternehmen und die meisten anderen Organisationen.

*Goods and Services Tax (GST)-Regelung in Kraft

** Consumption Tax (das japanische Pendant zur Umsatzsteuer) in Kraft

***Sales and Service Tax (SST)-Regelung in Kraft

****General-Sales-Tax-Regelung in Kraft

Hinweis: Alle Umrechnungskurse von den Landeswährungen in den Euro entsprechen dem Stand vom 25. August 2026.

USt.-Registrierungsschwellen nach Land in Afrika

USt.-Registrierungsschwellen nach Land in Afrika

Land

USt.-Registrierungsschwelle

Algerien

DZD 8 Millionen (rund €51,500)

Angola

AOA 25 Millionen (rund €23,300)

Benin

XOF 50 Millionen (rund €76,200)

Botsuana

BWP 1 Million (rund €64,000)

Burkina Faso

XOF 50 Millionen (rund €76,200)

Burundi

FBU 25 Millionen (rund €7,200)

Kap Verde

CVE 5 Millionen (rund €45,300)

Kamerun

XAF 50 Millionen (rund €76,200)

Zentralafrikanische Republik

XAF 30 Millionen (rund €45,700)

Tschad

XAF 50 Millionen (rund €76,200)

Elfenbeinküste (Côte d'Ivoire)

XOF 200 Millionen (rund €304,900)

Demokratische Republik Kongo

CDF 80 Millionen (rund €30,000)

Dschibuti

DJF 50 Millionen (rund €240,800)

Ägypten

EGP 500,000 (rund €8,500)

Äquatorialguinea

N/A

Eritrea

N/A

Eswatini

SZL 900,000 (rund €48,200)

Äthiopien

ETB 2 Millionen (rund €10,600)

Gabun

XAF 60 Millionen (rund €91,500)

Gambia

GMD2 Millionen (rund €23,000)

Ghana

GHS 750,000 (rund €57,700)

Guinea-Bissau

XOF 40 Millionen (rund €61,000)

Kenia

KES 5 Millionen (rund €33,100)

Lesotho

LSL 2 Millionen (rund €107,300)

Liberia

LRD 5 Millionen (rund €23,600)

Libyen

N/A

Madagaskar

MGA 400 Millionen (rund €80,100)

Malawi

MWK 50 Millionen (rund €24,700)

Mali

XOF 50 Millionen (rund €76,200)

Mauretanien

MRU 3 Millionen (rund €64,100)

Mauritius

MUR 3 Millionen (rund €55,000)

Marokko

MAD 500,000 (rund €46,400)

Mosambik

MZN 2.5 Millionen (rund €33,500)

Namibia

NAD 1 Million (rund €53,600)

Niger

XOF 50 Millionen (rund €76,200)

Nigeria

NGN 100 Millionen (rund €63,600)

Republik Kongo

XAF 100 Millionen (rund €152,500)

Ruanda

RWF 20 Millionen (rund €11,600)

São Tomé und Príncipe

N/A

Senegal

N/A

Seychellen

SCR 2 Millionen (rund €125,500)

Sierra Leone*

SLE 500,000 (rund €17,400)

Somalia

N/A

Südafrika

ZAR 2.3 Millionen (rund €123,400)

Südsudan

N/A

Sudan

SDG 100,000 (rund €142,50)

Tansania

TZS 200 Millionen (rund €64,700)

Togo

XOF 100 Millionen (rund €152,500)

Tunesien

N/A

Uganda

UGX 250 Millionen (rund €57,500)

Sambia

ZMW 800,000 (rund €36,000)

Simbabwe

USD 25,000 oder ZWG-Äquivalent (rund €21,400)

*Goods and Services Tax (GST)-Regelung in Kraft

Hinweis: Alle Umrechnungskurse von den Landeswährungen in den Euro entsprechen dem Stand vom 25. August 2026.

USt.-Registrierungsschwellen nach Land in Südamerika

USt.-Registrierungsschwellen nach Land in Südamerika

Land

USt.-Registrierungsschwelle

Argentinien*

N/A

Bolivien*

N/A

Brasilien*

N/A

Chile*

N/A

Kolumbien*

N/A

Ecuador*

N/A

Guyana

GYD 15 Millionen (rund €61,500)

Paraguay*

N/A

Peru*

N/A

Suriname

SRD 1 Million (rund €22,700)

Uruguay

N/A

Venezuela*

N/A

*Unternehmen müssen sich ab der allerersten steuerpflichtigen Leistung registrieren

Hinweis: Alle Umrechnungskurse von den Landeswährungen in den Euro entsprechen dem Stand vom 25. August 2026.

USt.-Registrierungsschwellen nach Land in Mittelamerika

USt.-Registrierungsschwellen nach Land in Mittelamerika

Land

USt.-Registrierungsschwelle

Belize*

BZD 75,000 (rund €32,000)

Costa Rica

N/A

El Salvador

USD 5,714.28 (rund €4,900)

Guatemala

N/A

Honduras

HNL 250,000 (rund €8,000)

Nicaragua

N/A

Panama

USD/PAB 100,000 (rund €85,700)

*General-Sales-Tax-Regelung, das belizische Pendant zur Umsatzsteuer, in Kraft

Hinweis: Alle Umrechnungskurse von den Landeswährungen in den Euro entsprechen dem Stand vom 25. August 2026.

USt.-Registrierungsschwellen nach Land in der Karibik

USt.-Registrierungsschwellen nach Land in der Karibik

Land

USt.-Registrierungsschwelle

Antigua und Barbuda*

XCD 300,000 (rund €95,100)

Bahamas

BSD 100,000 (rund €85,700)

Barbados

BBD 200,000 (rund €85,200)

Dominica

XCD 250,000 (rund €79,200)

Dominikanische Republik

N/A

Grenada

XCD 120,000 (rund €38,000)

Haiti

N/A

Jamaika

JMD 15 Millionen (rund €81,000)

St. Kitts und Nevis

XCD 150,000 (rund €47,500)

St. Lucia

XCD 400,000 (rund €126,700)

St. Vincent und die Grenadinen

XCD 300,000 (rund €95,100)

Trinidad und Tobago

TTD 600,000 (rund €75,700)

*Antigua and Barbuda Sales Tax (ABST)-Regelung in Kraft

Hinweis: Alle Umrechnungskurse von den Landeswährungen in den Euro entsprechen dem Stand vom 25. August 2026.

USt.-Registrierungsschwellen nach Land im Pazifikraum

USt.-Registrierungsschwellen nach Land im Pazifikraum

Land

USt.-Registrierungsschwelle

Australien*

AUD 75,000 (rund €46,100)

Cookinseln

NZD 40,000 (rund €20,400)

Fidschi

FJD 100,000 (rund €39,100)

Kiribati

AUD 100,000 (rund €61,500)

Marshallinseln

N/A

Mikronesien

N/A

Nauru

N/A

Neuseeland*

NZD 60,000 (rund €30,600)

Niue

NZD 40,000 (rund €20,400)

Palau*

USD 300,000 (rund €260,000)

Papua-Neuguinea*

PGK 250,000 (rund €48,300)

Samoa**

WST 130,000 (rund €41,300)

Salomonen

SBD 2 Millionen (rund €213,600)

Tonga***

TOP 100,000 (rund €36,600)

Tuvalu

N/A

*Goods and Services Tax (GST)-Regelung in Kraft

**Value Added Goods and Services Tax (VAGST)-Regelung, die samoanische Variante der Umsatzsteuer, in Kraft

***Consumption-Tax-(CT)-Regelung in Kraft

Hinweis: Alle Umrechnungskurse von den Landeswährungen in den Euro entsprechen dem Stand vom 25. August 2026.