La Fiscalía Europea (EPPO) ha anunciado una investigación transfronteriza, con el nombre en clave «Javelin», dirigida contra un presunto grupo criminal organizado implicado en un fraude carrusel del IVA vinculado a la venta de coches de lujo. Se estima que el entramado ha causado pérdidas de 100 millones EUR y que opera al menos desde 2016.

Resultados de la investigación

El 4 de noviembre de 2026, más de 900 funcionarios fiscales y policiales llevaron a cabo registros en Austria, Croacia, Chequia, Alemania y Polonia. Trece personas fueron detenidas en Alemania y Austria.

Las autoridades ejecutaron órdenes de incautación por 26 millones EUR. Congelaron cuentas bancarias e incautaron efectivo, criptoactivos, varios relojes de lujo, decenas de vehículos de lujo y un arma de fuego con munición. Se incautaron dos inmuebles en Berlín, uno de ellos con un hostal, junto con otros siete inmuebles en Croacia.

Se investiga a más de 50 sospechosos. Entre ellos, la EPPO identificó a cinco presuntos cabecillas y dos asesores fiscales que supuestamente orquestaron el entramado.

Cómo funcionaba presuntamente el entramado

Según los investigadores, varias empresas de Berlín actuaban como los denominados operadores desaparecidos (missing traders). Estas empresas cobraban presuntamente el IVA a los compradores y después desaparecían o cesaban su actividad sin ingresarlo en la Agencia Tributaria. Sociedades intermediarias, conocidas como buffer, ayudaban a ocultar el fraude, permitiendo que el comprador final en Alemania solicitara la devolución del IVA.

El esquema se apoya en la exención del IVA aplicable a las entregas transfronterizas entre países de la UE. Las mercancías circulan a través de una cadena de empresas en distintos Estados miembros; una de ellas nunca ingresa el IVA que ha cobrado, mientras que otra, más abajo en la cadena, lo recupera.

Todas las personas implicadas se presumen inocentes hasta que los tribunales competentes demuestren su culpabilidad.

Conclusión

Javelin es la cuarta investigación de la EPPO sobre fraude carrusel que se hace pública en los últimos meses, tras Operación Admiral, Moby Dick y Operación Hermes. Hermes afectaba a teléfonos móviles y electrónica, y Javelin a automóviles, pero la estructura es la misma en cada caso: operadores desaparecidos, sociedades buffer y solicitudes de devolución contra las haciendas nacionales. La diferencia aquí reside en el número de jurisdicciones que coordinan a la vez y en la presencia de dos asesores fiscales entre los sospechosos.