L'Agence fiscale espagnole, la Garde civile et Europol ont conjointement mis au jour une fraude à la TVA de 184 millions EUR, entraînant des arrestations et la saisie de plusieurs millions d'euros en cryptomonnaie. Selon l'Agence fiscale, l'organisation criminelle a commis cette fraude à la TVA dans le secteur des hydrocarbures au cours des exercices 2021 à 2023, au moyen d'un réseau de sociétés bien organisé. Outre les activités frauduleuses, les membres de l'organisation criminelle sont également poursuivis pour blanchiment d'argent.

Enquête et structure des activités frauduleuses à la TVA

L'Agence fiscale espagnole a annoncé que 19 opérations de perquisition et de saisie ont été menées dans le cadre de l'opération conjointe, aboutissant à 11 arrestations et à la mise en cause de huit autres personnes. En outre, 7 millions EUR en cryptomonnaie ont été saisis, et une demande supplémentaire a été formulée pour bloquer un compte de cryptomonnaie d'une valeur d'environ 19 millions EUR.

L'enquête et les arrestations ont eu lieu dans les provinces de Madrid, Guadalajara, Barcelone, Saragosse, Castellón, Alicante et Ciudad Real, ce qui témoigne encore de l'organisation de ce groupe criminel et de l'ampleur de la fraude.

L'organisation criminelle a utilisé un vaste réseau d'entreprises fonctionnant de manière coordonnée pour mener une fraude à la TVA à grande échelle. Les sociétés du réseau se transféraient des factures et achetaient du carburant tout en feignant d'exercer des activités commerciales légitimes.

D'autres sociétés du réseau avaient été créées pour accumuler des quotas de fraude. Ces sociétés collectrices de quotas avaient pour but de ne pas reverser la TVA au Trésor espagnol, échappant ainsi au paiement et assurant des avantages financiers personnels aux dirigeants de l'organisation criminelle.

De plus, les sociétés n'étaient pas enregistrées au nom des dirigeants de l'organisation criminelle, mais étaient formellement gérées par des tiers.

Conclusion

Bien que les transactions transfrontalières, triangulaires ou douanières constituent la forme la plus courante de fraude à la TVA, les résultats de l'enquête menée par les autorités fiscales espagnoles et Europol montrent que les fraudeurs se montrent de plus en plus inventifs et familiers des réglementations d'autres secteurs taxables.

Néanmoins, le succès de l'opération démontre comment les pouvoirs publics et les organisations internationales luttent contre ces schémas. Par ailleurs, ce type de fraude devrait devenir moins fréquent avec la mise en place des nouveaux systèmes de déclaration numérique.

Source: Agence fiscale