Die Mehrwertsteuerlandschaft verändert sich rasant, und obwohl es scheinen mag, dass die Regierung nur nach Möglichkeiten sucht, mehr Tätigkeiten in den Anwendungsbereich der Mehrwertsteuer einzubeziehen, oder dass sie mehr steuerpflichtigen Personen eine Pflicht zur Mehrwertsteuerregistrierung auferlegen möchte, gibt es auch Beispiele für Innovationen und Entwicklungen, die Steuerpflichtigen helfen können, die Vorschriften einzuhalten.

Eine dieser Entwicklungen wurde von Her Majesty Revenue and Customs (HMRC) vorgestellt, der Steuerbehörde des Vereinigten Königreichs, die das digitale Tool MwSt-Registrierungsrechner eingeführt hat.

Wer muss sich im Vereinigten Königreich für die Mehrwertsteuer registrieren

Bevor wir erklären, warum der MwSt-Registrierungsrechner entwickelt und eingeführt wurde und welchen Zweck er hat, sollten wir zunächst die Anforderungen an die Mehrwertsteuerregistrierung betrachten. Wenn im Vereinigten Königreich ansässige steuerpflichtige Personen in einem Zeitraum von 12 Monaten einen Umsatz von mehr als 90.000 GBP erzielen oder erwarten, die Schwelle für die Mehrwertsteuerregistrierung von 90.000 GBP in den nächsten 30 Tagen zu überschreiten, sollten sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren.

Ausländische steuerpflichtige Personen sollten sich unabhängig von ihrem Jahresumsatz für die Mehrwertsteuer registrieren, wenn sie Waren oder Dienstleistungen an Verbraucher im Vereinigten Königreich liefern oder erwarten, solche Lieferungen in den nächsten 30 Tagen zu tätigen.

Zweck des MwSt-Registrierungsrechners

Die HMRC entschied sich aus mehreren Gründen, den MwSt-Registrierungsrechner zu entwickeln und einzuführen. Der erste beruhte auf dem Feedback von Inhabern kleiner Unternehmen, die die Idee eines digitalen Tools vorschlugen, um ihnen bei der Verfolgung des für die Mehrwertsteuerregistrierung relevanten Umsatzes zu helfen. Darüber hinaus hilft ein solches Tool ihnen, die Auswirkungen der Mehrwertsteuerregistrierung auf ihre Gewinne zu berechnen und einzuschätzen.

Die zweite Gruppe steuerpflichtiger Personen, die dieses Tool hilfreich finden könnte, sind diejenigen, die sich freiwillig für die Mehrwertsteuer registrieren möchten. Diese steuerpflichtigen Personen können den MwSt-Registrierungsrechner nutzen, um einzuschätzen, wie viel sie schulden oder zurückfordern würden, wenn sie sich registrieren.

Einfacher ausgedrückt hilft der MwSt-Registrierungsrechner steuerpflichtigen Personen, die finanziellen Auswirkungen einer Mehrwertsteuerregistrierung zu verstehen und zu erkennen, ob sie sich der Schwelle für die Mehrwertsteuerregistrierung nähern. Dieses Tool sagt steuerpflichtigen Personen jedoch nicht, ob sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren sollten. Die Entscheidung liegt bei ihnen.

Schließlich stellt der MwSt-Registrierungsrechner alle notwendigen Informationen zum Abschluss des Mehrwertsteuerregistrierungsverfahrens im Vereinigten Königreich bereit und verweist auf alle anderen mehrwertsteuerrelevanten Informationsquellen.

Schritte zur Nutzung des MwSt-Registrierungsrechners

Steuerpflichtige können den MwSt-Registrierungsrechner erfolgreich nutzen, indem sie mehrere Schritte befolgen. Der erste Schritt besteht darin, relevante Informationen zu sammeln, etwa Finanzkennzahlen zu Umsätzen und Kosten für Waren und Dienstleistungen, die an Verbraucher im Vereinigten Königreich geliefert werden. Geschäftsunterlagen und Rechnungen können wertvolle Informationsquellen bei der Ermittlung von Finanzkennzahlen sein.

Der zweite Schritt besteht darin, zu bestimmen, welche Mehrwertsteuersätze auf die Lieferung von Waren und Dienstleistungen anwendbar sind oder ob bestimmte Lieferungen von der Mehrwertsteuer befreit sind.

Diese Informationen sollten bei der Nutzung des MwSt-Registrierungsrechners bereitgestellt werden, damit das Tool die präziseste Schätzung liefern kann. Dennoch sollten Nutzer des MwSt-Registrierungsrechners bedenken, dass das bereitgestellte Ergebnis nur eine Schätzung ist und dass diese Daten nicht in Mehrwertsteuererklärungen aufgenommen werden sollten,

Das Ausfüllen der Umfrage des MwSt-Registrierungsrechners dauert etwa 20 Minuten. Der Dienst ist kostenlos, und HMRC verwendet die bereitgestellten Daten nicht.

Fazit

Die Einführung des MwSt-Registrierungsrechners durch die Regierung des Vereinigten Königreichs zeigte, wie die Mehrwertsteuer-Compliance für alle Beteiligten überschaubarer und zugänglicher gestaltet werden kann. Darüber hinaus hat die Regierung des Vereinigten Königreichs damit möglicherweise den Weg für andere Regierungen geebnet, ähnliche Online-Tools zu entwickeln, die ansässigen und nicht ansässigen steuerpflichtigen Personen helfen, die Mehrwertsteuervorschriften und -bestimmungen besser zu verstehen.

Besonders lobenswert ist, dass die HMRC dieses Tool auf der Grundlage der von steuerpflichtigen Personen erhaltenen Informationen entwickelt hat. Dies beweist, dass alle Seiten einbezogen werden sollten, um den Spielraum für Missverständnisse bei Mehrwertsteuervorschriften und -anforderungen zu verringern.

Quelle: HMRC - Pressemitteilung, HMRC - Prüfen Sie, was eine Mehrwertsteuerregistrierung für Ihr Unternehmen bedeuten kann, HMRC - Leitfaden