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Indien e-invoicing
Asia-Pacific · Echtzeit-Meldung (IRP)
Last updated September 21, 2026
Registrierte Personen mit einem aggregierten Jahresumsatz über ₹5 crore in einem beliebigen Jahr seit 2017-18 müssen für B2B-, B2G-, Export- und SEZ-Rechnungen eine IRN über ein Invoice Registration Portal beziehen. Eine weitere Absenkung des Schwellenwerts wurde nicht angekündigt.
Live now
Gilt für
B2B, B2G, Exporte, SEZ-Lieferungen
April 1, 2025
Nächste Phasenfrist
Live – ₹5cr Schwelle; 30-Tage-Frist ≥₹10cr
Betrifft mich das?
Zwei Fragen. Bei der Regel zur festen Niederlassung machen die meisten ausländischen Unternehmen Fehler.
Ist Ihr Unternehmen in Indien etabliert (eingetragener Sitz, Niederlassung oder feste Niederlassung)?
Stellen Sie inländische B2B-Rechnungen in Indien aus?
Indien: wahrscheinlich außerhalb der Ausstellungspflicht — E-Reporting / grenzüberschreitend beachten
Eine bloße USt.-Registrierung oder reine Handelstätigkeit ohne feste Niederlassung hält Sie in der Regel außerhalb der Ausstellungspflicht Indiens — es können jedoch weiterhin E-Reporting-Pflichten bestehen oder Sie müssen strukturierte E-Rechnungen empfangen können. Klären Sie Ihren Niederlassungsstatus.
Nicht im Anwendungsbereich für Indien
Ohne Niederlassung und ohne Registrierung oder Handelstätigkeit in Indien gilt die Pflicht heute nicht für Sie. Prüfen Sie dies erneut, wenn Sie eine Niederlassung oder ein Lager eröffnen oder mit Lieferungen nach Indien beginnen.
Im Anwendungsbereich — strukturierte E-Rechnungen in Indien ausstellen
Als etabliertes Unternehmen, das inländische B2B-Rechnungen ausstellt, müssen Sie diese als konforme strukturierte E-Rechnungen versenden. Die Pflicht ist bereits in Kraft (seit dem Umsatzschwellenwert von ₹5 crore). Richten Sie Ihre Plattform/Ihr Format ein und testen Sie, bevor Sie sich darauf verlassen.
Im Anwendungsbereich für den Empfang in Indien
Es besteht keine empfangsseitige Pflicht, doch der Vorsteuerabzug wird bei einer Lieferantenrechnung verweigert, die eine IRN tragen müsste, aber keine hat.
Phasen und wer wann betroffen ist
Ein einzelnes Datum verbirgt den gesamten Rollout. Hier ist die vollständige Abfolge.
1. Oktober 2020
Umsatz > ₹500 crore
Die E-Rechnung über das IRP begann für die allergrößten Steuerpflichtigen.
Done
1. Januar 2021
AATO über ₹100 crore
Schwellenwert abgesenkt (Notification 88/2020–Central Tax).
Done
1. April 2021
AATO über ₹50 crore
Schwellenwert abgesenkt (Notification 05/2021–Central Tax).
Done
1. April 2022
AATO über ₹20 crore
Schwellenwert abgesenkt (Notification 01/2022–Central Tax).
Done
1. Oktober 2022
AATO über ₹10 crore
Schwellenwert abgesenkt (Notification 17/2022–Central Tax).
Done
1. August 2023
Umsatz > ₹5 crore
Der AATO-Schwellenwert sank auf ₹5 crore und erfasste die meisten mittelständischen Unternehmen.
Done
1. April 2025
AATO ₹10 crore und mehr
Rechnungen müssen innerhalb von 30 Tagen nach Ausstellung an das IRP gemeldet werden; das IRP weist ältere Rechnungen zurück (GSTN-Hinweis vom 5. Nov. 2024). Eine weitere Absenkung des Schwellenwerts von ₹5 crore wurde nicht angekündigt.
Done
Die technischen Fakten
Die Standards, der Anwendungsbereich und die Termine, die das Mandat bestimmen – auf einen Blick.
Transaktionsumfang
B2B, B2G, Exporte, SEZ-Lieferungen
Modell
Echtzeit-Meldung (IRP)
Formate
GST-E-Rechnung JSON
Region
Asia-Pacific
STATUS
Live now
Anwendungsbereich
AATO über ₹5 crore (Notification 10/2023–Central Tax, ab 1. Aug. 2023). Steuerpflichtige mit einem AATO von ₹10 crore oder mehr müssen Rechnungen innerhalb von 30 Tagen ab Rechnungsdatum an das IRP melden (ab 1. Apr. 2025; das IRP weist ältere Rechnungen zurück). Ausgenommen: SEZ-Einheiten, Banken und Finanzinstitute, Versicherer, Güterbeförderungsunternehmen, Personenbeförderungsunternehmen, Kinobetreiber, Regierungsstellen und lokale Behörden, OIDAR-Registrierte. B2C ausgenommen.
Sanktionen und Übergangsfrist
Section 122 CGST Act 2017 – ₹10,000 oder die je Rechnung hinterzogene Steuer, je nachdem, welcher Betrag höher ist, bei Lieferung ohne gültige E-Rechnung; bis zu ₹25,000 je fehlerhafter Rechnung; Waren können einbehalten werden; der Käufer kann für eine Rechnung ohne IRN keinen Vorsteuerabzug geltend machen.
Quellen
Offizielle Quellen geprüft am 21. September 2026:
Häufig gestellte Fragen
Was ist das E-Rechnungs-Mandat in diesem Land?
Registrierte Personen mit einem aggregierten Jahresumsatz über ₹5 crore in einem beliebigen Jahr seit 2017-18 müssen für B2B-, B2G-, Export- und SEZ-Rechnungen eine IRN über ein Invoice Registration Portal beziehen. Eine weitere Absenkung des Schwellenwerts wurde nicht angekündigt.
Ab wann ist die E-Rechnung in diesem Land verpflichtend?
Status: Live now. Next key date: Live – ₹5cr Schwelle; 30-Tage-Frist ≥₹10cr (April 1, 2025).
Wer muss die E-Rechnung in diesem Land einhalten?
AATO über ₹5 crore (Notification 10/2023–Central Tax, ab 1. Aug. 2023). Steuerpflichtige mit einem AATO von ₹10 crore oder mehr müssen Rechnungen innerhalb von 30 Tagen ab Rechnungsdatum an das IRP melden (ab 1. Apr. 2025; das IRP weist ältere Rechnungen zurück). Ausgenommen: SEZ-Einheiten, Banken und Finanzinstitute, Versicherer, Güterbeförderungsunternehmen, Personenbeförderungsunternehmen, Kinobetreiber, Regierungsstellen und lokale Behörden, OIDAR-Registrierte. B2C ausgenommen.
Welches E-Rechnungs-Format ist in diesem Land erforderlich?
GST-E-Rechnung JSON. Model: Echtzeit-Meldung (IRP).
Welche Sanktionen drohen bei Nichteinhaltung in diesem Land?
Section 122 CGST Act 2017 – ₹10,000 oder die je Rechnung hinterzogene Steuer, je nachdem, welcher Betrag höher ist, bei Lieferung ohne gültige E-Rechnung; bis zu ₹25,000 je fehlerhafter Rechnung; Waren können einbehalten werden; der Käufer kann für eine Rechnung ohne IRN keinen Vorsteuerabzug geltend machen.
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