Italienische Behörden führen umfangreiche Ermittlungen gegen die Amazon Italia LLC. Der erste Ermittlungsstrang betrifft die Logistiksparte Amazon Italia Transport, die wegen möglicher Verstöße gegen das Arbeits- und Steuerrecht ins Visier geraten ist. Der zweite Strang bezieht sich auf ein gesondertes Verfahren wegen mutmaßlicher Steuerhinterziehung.

Sachverhalt der Verfahren

Am 23. Juli 2024 beschlagnahmten italienische Steuerbeamte rund 121 Mio. EUR (131 Mio. USD) bei Amazon Italia Transport, um mutmaßlichen Steuerbetrug und illegale Beschäftigungspraktiken zu untersuchen.

Die Staatsanwaltschaft Mailand erließ eine 94-seitige Anordnung, wonach Amazon Italia Transport arbeits- und steuerrechtliche Vorschriften umgangen haben soll. Dem Unternehmen wird vorgeworfen, Genossenschaften oder Gesellschaften mit beschränkter Haftung zur Bereitstellung von Arbeitskräften genutzt zu haben, um dabei Umsatzsteuerpflichten zu umgehen und Sozialversicherungsbeiträge zu senken.

Drei Tage später, am 26. Juli 2024, wurde das zweite Verfahren wegen Steuerhinterziehung bekannt gegeben. Konkret geht es dabei um die steuerlichen Vorschriften zum Warenhandel in Italien und im Ausland, mit Schwerpunkt auf Umsatzsteuer und Zöllen. Das Ausmaß der möglichen Steuerhinterziehung steht noch nicht fest.

In den vergangenen Jahren, beginnend ab 2021, haben die Steuerbehörden und die Steuerpolizei Italiens in Monza, einer Stadt nördlich von Mailand, im Rahmen der laufenden Ermittlungen die Buchführung von Amazon in Italien geprüft.

Fazit

Zum ersten Verfahren erklärte Amazon, alle geltenden Gesetze und Vorschriften an seinen Standorten einzuhalten und von seinen Partnerunternehmen dasselbe zu verlangen; zum zweiten Verfahren äußerte sich das Unternehmen hingegen nicht.

In diesem Stadium der Ermittlungen ist zu bedenken, dass all diese Verfahren auf dem Verdacht der Steuerhinterziehung beruhen und das endgültige Ergebnis noch abzuwarten bleibt.

Quelle: Reuters -Italy seizes $131 mln from Amazon over alleged tax, Reuters - Amazon under second investigation