Siete personas sospechosas de participar en una trama de fraude del IVA a gran escala han sido detenidas en Verona y Nápoles. La actuación coordinada la llevaron a cabo la Fiscalía Europea (EPPO) y la policía financiera italiana. Estas detenciones están vinculadas a una investigación más amplia que, en noviembre de 2025, dio lugar a una acción coordinada de las oficinas de la EPPO en Venecia y Zagreb, que destapó una red transfronteriza que operaba en varios países de la UE y que causó una pérdida estimada de más de 78 millones de euros en IVA no ingresado.

Los resultados de la investigación

Según la investigación, el grupo operaba en Italia y Croacia a través de una red de sociedades concebida para facilitar el fraude del IVA. El esquema funcionaba comprando productos de higiene y del hogar a mayoristas italianos sin IVA, para después hacerlos pasar por las denominadas sociedades «trucha» (missing traders) situadas en la zona de Nápoles. Estas entidades revenderían luego dicha mercancía sin pagar el IVA debido, lo que permitía a la red extraer ilegalmente valor del sistema tributario manteniendo, sobre el papel, una cadena comercial aparentemente legítima.

Además, los investigadores determinaron que las sociedades pantalla extranjeras de la red, junto con otras empresas utilizadas en distintos puntos de la cadena de suministro fraudulenta, estaban en realidad controladas desde Italia por la organización criminal.

Para borrar los rastros de las actividades ilícitas, se cree que los sospechosos sustituían repetidamente las sociedades implicadas y las registraban a nombre de testaferros que carecían de activos reales o de una participación efectiva. Así se creaba una cadena de suministro artificial que se apoyaba en múltiples operaciones transfronterizas, lo que permitía al grupo disimular el fraude mientras defraudaba más de 33 millones de euros de IVA solo en Italia.

Entre los detenidos, dos de los principales organizadores ingresaron en prisión provisional, otros cuatro sospechosos quedaron en arresto domiciliario y dos personas más fueron sometidas a medidas cautelares más leves, como la obligación de comparecer ante las autoridades y la prohibición de ejercer actividades empresariales. Las órdenes de detención solo se ejecutaron respecto de siete sospechosos, ya que uno había abandonado el país.

Conclusión

La investigación Nebula demuestra hasta qué punto puede estar extendido el fraude del IVA y que una actuación exitosa en un país no significa automáticamente que la trama quede completamente desmantelada. Con estas últimas actuaciones, la EPPO, con la ayuda de las autoridades nacionales de Croacia e Italia, desarticuló un esquema criminal de alcance europeo que utilizaba complejos flujos comerciales de productos de uso cotidiano para eludir el IVA a gran escala. No obstante, está por ver si este es el final de la investigación, ya que aún podrían seguir más procesos penales y procedimientos de recuperación de activos.

Fuente: EPPO