Startseite
Erkunden Sie
Leitfäden

Länder-Steuerleitfäden

Alle Leitfäden Europa Amerika Asien-Pazifik Afrika

Mehrwertsteuer für Anfänger

Indirekte Steuern 101
Werkzeuge
Mehrwertsteuer-Rechner GST-Rechner Umsatzsteuer-Rechner Überprüfung der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Veranstaltungen Autoren DE

Übersichten

Gerichtsentscheidungen Experten-Einblicke 🔊CJEU Podcast

Steuerliche Updates

Alle Nachrichten Europa Amerika Asien-Pazifik Afrika

Themen

e-Invoicing Digital MwSt-Registrierung Steuerkonformität und Berichterstattung Tax Rates Nexus Tax Schemes Krypto Grenzüberschreitende Versorgung Zollbehörden ViDA Steuererklärungen

Indirekte Steuern

MEHRWERTSTEUER GST Umsatz- und Dienstleistungssteuer Verbrauchssteuer PST Umsatz- und Gebrauchssteuer Steuer auf digitale Dienstleistungen Verbrauchssteuer Japanische Verbrauchssteuer

Sonstige Steuern

Direkte Steuern
Startseite
Erfahren Sie mehr über Steuern
Steuer-Nachrichten Steuerliche Einblicke & Analysen Steuerleitfäden Gerichtshof der Europäischen Union (EuGH) Mehrwertsteuer für Anfänger
Werkzeuge
Mehrwertsteuer-Rechner GST-Rechner Umsatzsteuer-Rechner VAT-Nummer-Prüfer
Veranstaltungen Autoren DE
Dänemark
Dänemark
Europa

Dänemarks neue Vorschriften zur digitalen Buchführung für ausländische Unternehmen mit Mehrwertsteuerregistrierung im Jahr 2026

May 26, 2025
Dänemarks neue Vorschriften zur digitalen Buchführung für ausländische Unternehmen mit Mehrwertsteuerregistrierung im Jahr 2026
Featured VAT Advisors

Dänemark hat am 1. Januar 2025 die neuen Anforderungen an das Buchführungssystem eingeführt und schreibt ein System vor, das elektronische Rechnungen empfangen, diese und andere relevante Informationen und Dokumente elektronisch speichern und den Datenaustausch über eine SAF-T-Datei unterstützen kann. Dennoch plant die dänische Regierung, die Anforderungen an die digitale Buchführung weiter zu ändern.

Daher hat die dänische Wirtschaftsbehörde die Einführung neuer Anforderungen an die digitale Buchführung für ausländische Unternehmen angekündigt, die in Dänemark für Mehrwertsteuerzwecke registriert sind.

Auswirkungen der neuen Buchführungsanforderungen

Ab dem 1. Januar 2026 unterliegen Unternehmen, die nicht in Dänemark ansässig, aber für MwSt.-Zwecke registriert sind und deren Umsatz in zwei aufeinanderfolgenden Jahren den Schwellenwert von 300.000 DKK (ca. 40.000 EUR) überschreitet, den dänischen Anforderungen an die digitale Buchführung. Diese Anforderungen betreffen jedoch nicht die Steuerpflichtigen, die zur Abgabe von Jahresberichten verpflichtet sind.

Neu registrierte ausländische Steuerpflichtige unterliegen diesen Anforderungen, sobald ihr Umsatz in zwei aufeinanderfolgenden Jahren den festgelegten Schwellenwert überschreitet. Das bedeutet, dass die Vorschriften für den tatsächlichen Nettoumsatz gelten, nicht für den erwarteten Umsatz.

Unternehmen, die für die Mehrwertsteuer registriert sind und in den Jahren 2024 und 2025 den Schwellenwert von 300.000 DKK Umsatz aus ihrer Tätigkeit in Dänemark überschritten haben, unterliegen daher ab Anfang nächsten Jahres der digitalen Buchführungspflicht.

Das dänische Buchführungsgesetz legt Strafen für die Nichteinhaltung fest, die bei Verstößen gegen die neuen Anforderungen bis zu 1,5 Mio. DKK (ca. 200.000 EUR) betragen können. Darüber hinaus können die Behörden eine Prüfung durchführen und einen eingeschränkten Bestätigungsvermerk im Jahresbericht ausstellen, wenn das Buchführungssystem die Kriterien nicht erfüllt.

Fazit

Nicht in Dänemark ansässige oder ausländische Steuerpflichtige, die in Dänemark für MwSt-Zwecke registriert sind, sollten prüfen, ob ihr Buchhaltungssystem elektronische Rechnungen in den Formaten OIOUBL und Peppol BIS austauschen und SAF-T-Dateien erzeugen kann.

Da noch genügend Zeit bleibt, um sich auf die neuen Anforderungen einzustellen, können Steuerpflichtige, die diesen Vorschriften unterliegen, eine Testdatei erstellen, um zu prüfen, welche Daten sie enthält, und um sicherzustellen, dass die SAF-T-Datei alle relevanten und genauen Daten enthält.

Quelle: KPMG


Was sind die neuen dänischen Anforderungen an die digitale Buchführung für ausländische Unternehmen, die für die Mehrwertsteuer registriert sind?
Ab dem 1. Januar 2026 müssen ausländische Unternehmen, die in Dänemark für Mehrwertsteuerzwecke registriert sind und in zwei aufeinanderfolgenden Jahren einen Umsatz von mehr als 300.000 DKK erzielen, digitale Buchführungssysteme verwenden, die elektronische Rechnungen und den Austausch von SAF-T-Dateien unterstützen.
Wer ist von den dänischen Vorschriften zur digitalen Buchführung ab 2026 betroffen?
Ausländische Steuerpflichtige, die nicht in Dänemark ansässig, aber für Mehrwertsteuerzwecke registriert sind und in Dänemark in zwei aufeinander folgenden Jahren Nettoumsätze von mehr als 300.000 DKK erzielen, unterliegen diesen Anforderungen.
Ab welcher Umsatzschwelle ist die digitale Buchführung in Dänemark vorgeschrieben?
Der Schwellenwert liegt bei einem Umsatz von 300.000 DKK (ca. 40.000 EUR) aus dänischen Aktivitäten in zwei aufeinander folgenden Jahren.
Müssen alle ausländischen Unternehmen, die in Dänemark für Mehrwertsteuerzwecke registriert sind, die Vorschriften sofort erfüllen?
Nein, nur diejenigen, die die Umsatzschwelle in zwei aufeinanderfolgenden Jahren überschreiten, und neue mehrwertsteuerlich registrierte Unternehmen, sobald sie diese Umsatzanforderung erfüllen, müssen die Anforderungen erfüllen.
Welche Strafen gibt es bei Nichteinhaltung der dänischen Vorschriften zur digitalen Buchführung?
Die Geldbußen können bis zu 1,5 Mio. DKK (ca. 200.000 EUR) betragen, und die Behörden können Prüfungen durchführen oder qualifizierte Stellungnahmen zu den Jahresberichten abgeben, wenn die Buchhaltungssysteme nicht den Anforderungen entsprechen.
Welche Formate müssen dänische digitale Buchhaltungssysteme unterstützen?
Die Systeme müssen den Empfang und die Speicherung elektronischer Rechnungen in den Formaten OIOUBL und Peppol BIS unterstützen und den Datenaustausch über SAF-T-Dateien ermöglichen.
Dänemark
Europa
Einhaltung der Steuervorschriften
Einhaltung der Mehrwertsteuer und Berichterstattung
MEHRWERTSTEUER
Einzelhandel

Mehrwertsteuer-Forscher, spezialisiert auf die Bereitstellung klarer, aktueller Erkenntnisse über indirekte Steuervorschriften und deren Einhaltung für unsere Website. Rasmus Laan

Ausgewählte Einblicke

Wie sich Änderungen der Registrierungsschwellen auf Unternehmen auswirken | Einhaltung der Mehrwertsteuer, GST und Verkaufssteuer

Wie sich Änderungen der Registrierungsschwellen auf Unternehmen auswirken | Einhaltung der Mehrwertsteuer, GST und Verkaufssteuer

🕝 May 30, 2025

Wichtige Faktoren, die beim Outsourcing der Einhaltung indirekter Steuern in der digitalen Wirtschaft zu berücksichtigen sind

🕝 May 22, 2025

Praxis des Obersten Verwaltungsgerichts Litauen bei der Anfechtung von Entscheidungen der Steuerverwaltung

🕝 May 19, 2025

US-Verkaufssteuerbefreiungszertifikate für Einzelhandel und E-Commerce erklärt

🕝 May 15, 2025

Mehr Nachrichten von Dänemark

Erhalten Sie Echtzeit-Updates und Entwicklungen aus aller Welt, damit Sie informiert und vorbereitet sind.

Dänemarks neue Vorschriften zur digitalen Buchführung für ausländische Unternehmen mit Mehrwertsteuerregistrierung im Jahr 2026
Dänemark

Dänemarks neue Vorschriften zur digitalen Buchführung für ausländische Unternehmen mit Mehrwertsteuerregistrierung im Jahr 2026

May 26, 2025
3 Minuten
Dänemark aktualisiert 2024 DAC 7 Berichterstattungsrichtlinien für digitale Plattformen
Dänemark

Dänemark aktualisiert 2024 DAC 7 Berichterstattungsrichtlinien für digitale Plattformen

November 12, 2024
3 Minuten
Vollständiger Leitfaden zur Mehrwertsteuer in Dänemark: Steuersätze, Regeln und Registrierungsschwellen
Dänemark

Vollständiger Leitfaden zur Mehrwertsteuer in Dänemark: Steuersätze, Regeln und Registrierungsschwellen

October 21, 2024
13 Minuten
Dänemark - Betrugsfall mit fiktiven Rechnungen erklärt
Dänemark

Dänemark - Betrugsfall mit fiktiven Rechnungen erklärt

September 14, 2024
3 Minuten
Dänemark - Vermittelte Dienstleistungen sollten als elektronisch erbrachte Dienstleistungen betrachtet werden
Dänemark

Dänemark - Vermittelte Dienstleistungen sollten als elektronisch erbrachte Dienstleistungen betrachtet werden

July 9, 2024
3 Minuten
Mehrwertsteuerzuschläge in Dänemark. Wesentliche Informationen
Dänemark

Mehrwertsteuerzuschläge in Dänemark. Wesentliche Informationen

May 17, 2024
2 Minuten

Den Änderungen der Mehrwertsteuer immer einen Schritt voraus

Verpassen Sie nicht die entscheidenden Entwicklungen im Bereich der Mehrwertsteuer, die sich auf Ihr Unternehmen oder Ihre Praxis auswirken könnten.

Vielen Dank für Ihr Abonnement!
Sie können sich jederzeit wieder abmelden.
Mehrwertsteuer-Nachrichten Einblicke und Analysen Steuerleitfäden Veranstaltungen Über uns Förderer Autoren Beitragender werden
Datenschutzbestimmungen
EU Tax Reform Mehrwertsteuer-Nachrichten in Europa Mehrwertsteuer für digitale Plattformen Sales Tax GST EuGH-Urteile Elektronische Rechnungsstellung
hello@vatabout.com