Das Verständnis der Steuervorschriften für Software as a Service (SaaS) kann ein komplexes Thema sein, weil die Regeln von Bundesstaat zu Bundesstaat unterschiedlich sind. Bei Nichteinhaltung drohen Strafen, die Ihr Unternehmen am Ende teurer zu stehen kommen können.
Sorgen Sie dafür, dass Ihr SaaS-Geschäft die Steuergesetze der Bundesstaaten einhält. Als Orientierung durch diese Regeln finden Sie hier einen kurzen Überblick, der Ihnen weiterhilft.

In welchen Bundesstaaten gilt keine Sales Tax auf SaaS?

Einige Bundesstaaten besteuern SaaS nicht, weil sie diese Leistungen nach ihren Sales-Tax-Gesetzen nicht als körperliches Wirtschaftsgut (tangible personal property) oder steuerpflichtige Leistung einstufen. Sie können SaaS als steuerbefreite Leistung oder immateriellen Vermögenswert betrachten, der nicht in den Anwendungsbereich der bestehenden Steuerkategorien fällt. Darüber hinaus können diese Bundesstaaten Gesetze oder Verwaltungsentscheidungen erlassen, um digitale und cloudbasierte Dienste wie SaaS gezielt von der Besteuerung auszunehmen, um das Wachstum der Technologie- und Innovationsbranche in ihrem Zuständigkeitsbereich zu fördern.

Wo ist SaaS in den USA steuerpflichtig?

Einige Bundesstaaten besteuern SaaS, weil sie es nach ihren Sales- und Use-Tax-Gesetzen als steuerpflichtige Leistung ansehen. Diese Bundesstaaten können SaaS ähnlich wie den herkömmlichen Verkauf von Software oder Datenverarbeitungsdienste behandeln und ordnen es damit den bestehenden Steuerkategorien zu. Darüber hinaus kann die Besteuerung von SaaS erhebliche Einnahmen generieren, da Unternehmen zunehmend auf diese cloudbasierten Dienste angewiesen sind. Dieser Ansatz variiert stark und spiegelt unterschiedliche Auffassungen darüber wider, wie digitale Dienste besteuert werden sollten.

Fazit

Der Leitfaden zeigt auf, in welchen Bundesstaaten SaaS steuerpflichtig oder steuerfrei ist oder unterschiedlichen Steuerregeln unterliegt. Da einige Bundesstaaten differenzierte Vorschriften haben, empfehlen wir stets, die angegebenen Quellen für die genauesten Informationen gegenzuprüfen.