El Parlamento Europeo debate sobre la Fiscalía Europea y el acceso de la OLAF a los datos del IVA

A raíz de la propuesta de la Comisión Europea de integrar formalmente la Fiscalía Europea (EPPO) y la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF) en el marco de cooperación administrativa existente, y tras la emisión de un dictamen por parte del Supervisor Europeo de Protección de Datos (SEPD) sobre dicha propuesta, el Parlamento Europeo publicó un proyecto de enmienda al Reglamento (UE) n.º 904/2010 relativo a la concesión a estas dos instituciones de acceso a la información sobre el IVA.

Temas principales de las enmiendas

Las enmiendas propuestas por el Parlamento Europeo se basan en las propuestas de la Comisión para reforzar el intercambio de información sobre el fraude en el IVA dentro de la UE, concretamente mejorando la cooperación entre los países de la UE y organismos clave de lucha contra el fraude, como la EPPO y la OLAF.

En el documento, los miembros del Parlamento reconocen que el fraude transfronterizo en materia de IVA es un problema grave para las finanzas de la UE. En virtud de las enmiendas propuestas, los países de la UE concederán a la Fiscalía Europea (EPPO) acceso centralizado a búsquedas específicas de información sobre el IVA. Del mismo modo, la OLAF recibirá acceso centralizado a los mismos sistemas, a través de un único punto de entrada que abarque información de múltiples países de la UE.

Un tema destacable es la fuerte oposición de varios miembros del Parlamento al acceso amplio, insistiendo en límites estrictos. Más concretamente, los miembros del Parlamento insisten en un acceso que no permita la extracción masiva de datos, la vigilancia generalizada ni la elaboración de perfiles automatizada no vinculada a una investigación administrativa específica. Por el contrario, el acceso debe limitarse al mínimo necesario, estar vinculado a expedientes de casos activos y estar totalmente registrado y ser auditable.

Varias enmiendas abordan nuevos requisitos en materia de habilitación de seguridad, acceso basado en funciones y formación obligatoria en protección de datos. Estas enmiendas tienen por objeto garantizar que solo los fiscales europeos, los fiscales europeos delegados y el personal seleccionado de la Fiscalía Europea y la OLAF, previamente autorizados por la Fiscalía Europea y la OLAF, tengan acceso a la información sobre el IVA para ejecutar sus tareas, bajo la supervisión de los funcionarios de enlace de Eurofisc.

Si bien la Comisión propuso que los costes de infraestructura corrieran a cargo de la Fiscalía Europea y la OLAF, varios diputados al Parlamento propusieron suprimir esta disposición. Además, se ha añadido una disposición que exige que el Parlamento Europeo sea plenamente informado de la preparación de los actos de ejecución que regulan el acceso técnico.

Dado que algunos de los obstáculos más reconocidos para una cooperación eficaz entre los organismos de la UE son la incompatibilidad entre los sistemas informáticos, la fragmentación de los canales de comunicación y la limitada interoperabilidad de los sistemas de gestión de casos, varias enmiendas proponen invertir en una infraestructura digital común para abordar estas cuestiones.

Conclusión

Paso a paso, la UE avanza hacia la integración de la Fiscalía Europea y la OLAF en un marco de cooperación administrativa. No obstante, del texto facilitado por el Parlamento Europeo se desprende que está en curso un debate legislativo sobre cómo dotar a los organismos antifraude de la UE de mejores herramientas para luchar contra el fraude en el IVA.

Al examinar las enmiendas propuestas por la Comisión y las propuestas por los diputados al Parlamento, queda claro que el equilibrio entre la eficacia —que incluye un amplio acceso— y el respeto de los derechos fundamentales —como un acceso específico, trazable y minimizado— es un punto de desacuerdo entre estos dos organismos de la UE.

Fuente: Parlamento Europeo, VATabout