Comprender las regulaciones fiscales del software como servicio (SaaS) puede ser un tema complejo porque las normas varían de un estado a otro. Si no cumple, puede dar lugar a sanciones que podrían acabar costando más a su empresa. Asegúrese de que su empresa de SaaS cumple con las leyes fiscales estatales. Para ayudarle a orientarse a través de estas normas, aquí tiene un breve resumen que le servirá de ayuda.

¿Qué estados no tienen impuesto sobre las ventas para el SaaS?

Algunos estados no gravan el SaaS porque no clasifican estos servicios como propiedad personal tangible ni como servicios sujetos a impuestos según sus leyes de impuestos sobre las ventas. Pueden considerar el SaaS como un servicio exento o un activo intangible que no entra dentro del ámbito de las categorías fiscales existentes. Además, estos estados pueden adoptar legislación o decisiones administrativas para eximir específicamente de tributación a los servicios digitales y basados en la nube, como el SaaS, con el fin de promover el crecimiento de las industrias de tecnología e innovación dentro de sus jurisdicciones.

• Arkansas
• California
• Colorado
• Florida
• Georgia
• Idaho
• Illinois
• Iowa (cuando se utiliza con fines empresariales)
• Indiana
• Kansas
• Maine
• Maryland (cuando se utiliza con fines empresariales)
• Michigan (a menos que haya un componente descargable)
• Minnesota
• Mississippi
• Missouri
• Nebraska
• Nevada
• Nueva Jersey
• Carolina del Norte
• Dakota del Norte
• Ohio (para uso personal)
• Oklahoma
• Virginia
• Wisconsin
• Wyoming

¿Dónde está sujeto a impuestos el SaaS en EE. UU.?

Algunos estados gravan el SaaS porque lo consideran un servicio sujeto a impuestos según sus leyes de impuestos sobre las ventas y el uso. Estos estados pueden considerar el SaaS como similar a las ventas tradicionales de software o a los servicios de procesamiento de datos y, por lo tanto, entra dentro de las categorías fiscales existentes. Además, gravar el SaaS puede generar ingresos significativos a medida que las empresas dependen más de estos servicios basados en la nube. Este enfoque varía ampliamente, reflejando diferentes interpretaciones de cómo deben gravarse los servicios digitales.

• Alabama
• Alaska
• Arizona
• Connecticut (el SaaS para uso personal se grava en su totalidad, pero el SaaS para uso empresarial solo se grava a una tasa del 1 %)
• Hawái
• Iowa (cuando no se utiliza con fines empresariales)
• Kentucky
• Luisiana
• Massachusetts
• Nuevo México
• Nueva York
• Ohio (para uso empresarial)
• Pensilvania
• Rhode Island
• Carolina del Sur
• Dakota del Sur
• Tennessee
• Texas (80 % sujeto a impuestos y 20 % exento del impuesto sobre las ventas)
• Utah
• Vermont
• Washington
• Washington D. C.
• Virginia Occidental

Conclusión

La guía destaca los estados donde el SaaS está sujeto a impuestos, no está sujeto a impuestos o tiene normas fiscales variadas. Dado que algunos estados tienen regulaciones matizadas, siempre recomendamos verificar con las fuentes proporcionadas para obtener la información más precisa.