OCDE 2026: La IA combate el fraude fiscal y la corrupción

A finales de marzo, la OCDE publicó su informe «Perspectivas sobre la lucha contra la corrupción y la integridad 2026», como parte de una serie en curso que analiza cómo los países abordan la corrupción y refuerzan los sistemas de integridad. El informe, que abarca 63 jurisdicciones, muestra que los gobiernos están actualizando activamente sus marcos jurídicos, instituciones y políticas para reducir los riesgos de corrupción. Uno de los temas clave a lo largo de este informe es el uso creciente de la inteligencia artificial en la administración pública, especialmente en los sistemas tributarios.

Esquemas de fraude e iniciativas de IA

La OCDE señala que los sistemas de integridad débiles imponen importantes costes financieros al facilitar el fraude, la corrupción y el despilfarro tanto en el sector público como en el privado. Más concretamente, los países pierden alrededor del 5 % de sus ingresos anuales debido al fraude laboral, lo que asciende a unos 5 billones de dólares estadounidenses al año. Si bien las pérdidas se producen en múltiples etapas de las finanzas públicas, los países menos corruptos con niveles de desarrollo similares pueden recaudar alrededor de un 4 % más de su PIB en ingresos fiscales.

Una de las formas más significativas de fraude fiscal, como señala la OCDE, es el fraude transfronterizo en el IVA, en particular esquemas como el fraude carrusel. En la mayoría de los casos, este tipo de fraude lo llevan a cabo redes coordinadas, incluidos grupos delictivos organizados, que explotan las diferencias entre los sistemas fiscales nacionales y las deficiencias en la supervisión.

Además de la reducción de los ingresos públicos, otra consecuencia directa de estas operaciones fraudulentas es la distorsión de la competencia leal, lo que socava la confianza en los sistemas tributarios. Solo en el Reino Unido, el fraude fiscal y los errores en los fondos públicos costarán alrededor de 55 000 millones de libras esterlinas y 81 000 millones de libras esterlinas en 2023-2024.

Una de las soluciones para abordar estas cuestiones críticas es la aplicación de la IA en las administraciones tributarias. Según la encuesta del Inventario de Iniciativas Tecnológicas Tributarias (ITTI) de la OCDE, las autoridades fiscales utilizan cada vez más la IA para descubrir patrones y relaciones ocultos que serían difíciles de detectar para los seres humanos. Estos patrones incluyen comportamientos inusuales, transacciones sospechosas o vínculos previamente desconocidos entre contribuyentes, activos y actividades financieras, que señalan la evasión fiscal y otras formas de incumplimiento de manera más eficaz.

Además de analizar y supervisar conjuntos de datos tradicionales, la IA se utiliza para analizar información no estructurada, como documentos manuscritos o registros escaneados. Esta opción permite a las autoridades fiscales extraer e interpretar datos que antes eran más difíciles de procesar a gran escala, mejorando aún más su capacidad para identificar irregularidades y hacer cumplir la normativa.

Conclusión

Si bien es evidente el uso cada vez mayor de la IA con fines fiscales, el informe destaca que muchos gobiernos se enfrentan a importantes retos a la hora de implementar iniciativas de IA. Algunos de los principales obstáculos para una implementación más amplia y eficiente de las soluciones de IA incluyen la escasez de personal cualificado, la experiencia limitada en la gestión de proyectos de IA y el acceso insuficiente a datos de alta calidad o relevantes.

Fuente: OCDE - Perspectivas sobre la lucha contra la corrupción y la integridad 2026