La Fiscalía Europea (EPPO) llevó a cabo una importante investigación transfronteriza, con el nombre en clave 'Hermes', contra presuntos grupos de delincuencia organizada implicados en un fraude carrusel del IVA con teléfonos móviles y dispositivos electrónicos. Se calcula que el entramado ha causado al menos EUR 410 millones en pérdidas de IVA en varios países de la UE.
Resultados de la investigación
Las autoridades realizaron más de 300 registros en Austria, Francia, Alemania, Italia, Malta, Países Bajos, Portugal y España, dirigidos a los domicilios de los sospechosos y a las oficinas de empresas, asesores fiscales, abogados y compañías de transporte presuntamente vinculados al entramado. Las autoridades también detuvieron a 62 sospechosos.
Las fuerzas de seguridad también adoptaron medidas para recuperar los activos vinculados al presunto fraude y ejecutaron órdenes para incautar hasta EUR 310 millones. Las autoridades congelaron cuentas bancarias y participaciones de empresas, al tiempo que incautaron inmuebles, vehículos, coches de lujo, dinero en efectivo y monedas de oro por valor de hasta EUR 9 millones.
Según los investigadores, los grupos criminales habrían establecido una compleja red de empresas intermediarias en varios países de la UE para explotar las normas del IVA aplicables a las operaciones intracomunitarias. El entramado consistía en comercializar teléfonos móviles y dispositivos electrónicos a través de una cadena de empresas, incluidos los denominados operadores desaparecidos (missing traders) que desaparecían sin pagar el IVA adeudado. Otras empresas de la cadena solicitaban después devoluciones del IVA a las administraciones tributarias nacionales, lo que permitía a los grupos obtener beneficios de solicitudes fraudulentas de IVA y causaba pérdidas sustanciales a las arcas públicas.
Según la EPPO, los entramados emplearon métodos similares a los identificados en las anteriores investigaciones Admiral y Moby Dick, y al parecer algunas personas estaban implicadas en varios casos. Ambos grupos criminales habrían trasladado sus operaciones entre países para evitar ser detectados y continuar con sus actividades fraudulentas. Uno de los sospechosos había sido anteriormente el líder de una red criminal implicada en un fraude del IVA dirigido a Suecia entre 2019 y 2023.
Después de que las autoridades suecas comenzaran a investigar el entramado y de que las empresas implicadas quebraran, el sospechoso se habría trasladado a Portugal y habría establecido una operación similar a gran escala, utilizando a familiares y colaboradores de confianza para crear empresas. Los investigadores también sospechan que esta rama de la red prestaba servicios de blanqueo de capitales a otros grupos criminales.
Conclusión
La Operación Hermes pone de relieve tanto la magnitud del fraude organizado del IVA en la UE como el papel fundamental de una actuación policial internacional coordinada para desmantelar este tipo de redes. Aunque las numerosas detenciones y las incautaciones de activos suponen un éxito importante, la persistente capacidad de adaptación de los grupos criminales, que trasladan sus operaciones a través de las fronteras y reciclan sus entramados fraudulentos, pone de manifiesto el reto permanente que afrontan las autoridades de la UE para proteger las arcas públicas frente a una delincuencia financiera transfronteriza sofisticada.
