Operación Almirante 2.0: La OEPP destapa un caso de fraude del IVA en la UE por valor de 2 900 millones de euros

En 2022, el Almirante Investigador destapó el que se considera el caso de fraude del IVA más importante de la historia de la UE. Los daños se estimaron inicialmente en 2 200 millones de euros, pero se elevaron a más de 2 900 millones. Dos años más tarde, la Fiscalía Europea (EPPO) de Riga (Letonia) y Vilnius (Lituania) llevó a cabo una nueva acción bajo el nombre en clave de Investigation Admiral 2.0.

Hechos del caso

La Investigación Admiral, que concluyó con el mayor fraude del IVA en la UE, reveló que las organizaciones delictivas que estaban detrás de este fraude operaban en 22 países de la UE y en diez países no pertenecientes a la UE, entre ellos el Reino Unido, los Estados Unidos y China. La operación se inició después de que la Autoridad Tributaria portuguesa de Coimbra detectara actividades sospechosas durante la auditoría fiscal de una empresa que comerciaba con dispositivos electrónicos, como teléfonos móviles y tabletas.

La Autoridad Fiscal portuguesa informó de este caso a la EPPO en 2021, lo que permitió determinar las conexiones entre la empresa portuguesa sospechosa y cerca de otras 9.000 personas jurídicas y más de 600 particulares ubicados en toda la UE.

Este elaborado esquema se aprovechó del sistema del IVA de la UE, y los miembros del sindicato criminal también participaron en otras actividades ilegales, incluidas las transferencias de dinero al extranjero y el blanqueo de capitales.

Dos años más tarde, bajo la dirección de las oficinas de la EPPO en Riga y Vilnius, se llevó a cabo una acción coordinada en 16 países de la UE. La investigación Admiral 2.0 determinó que otro sindicato delictivo utilizaba el mismo elaborado esquema de fraude del IVA para el comercio de productos electrónicos.

Los defraudadores crearon unas 400 empresas en 15 países de la UE y actuaron como proveedores legítimos de productos electrónicos. Sin embargo, aunque los clientes finales pagaban el IVA en sus compras en línea, los vendedores nunca cumplían con sus responsabilidades en materia de IVA. Además, algunas de las empresas del sistema solicitaban la devolución del IVA a la autoridad nacional, lo que se traducía en 297 millones de euros en daños y perjuicios.

Conclusión

Lo que empezó como una auditoría fiscal en una empresa de Portugal desembocó en un fraude del IVA de dimensiones asombrosas. El número de empresas y particulares implicados y la cantidad de países de la UE y de fuera de la UE en los que operaban demuestra lo difícil que era descubrir este tipo de red y coordinar la investigación a tan gran escala.

Esta fue, sin duda, la tarea más difícil para todas las partes implicadas, ya que sólo en Letonia participaron más de 200 investigadores de la Policía Aduanera y Fiscal, la Policía Estatal, la Oficina de Prevención y Lucha contra la Corrupción y agentes de inteligencia criminal.

Fuente: EPPO - Investigación Admiral 2.0, EPPO - Operación Admiral