La Comisión Europea publicó orientaciones sobre la cooperación aduanera para detectar, notificar y reaccionar ante actividades sospechosas. El propósito de las orientaciones es reforzar la capacidad de las autoridades aduaneras y de todas las empresas involucradas en el transporte, la logística y las cadenas de suministro para identificar, supervisar y prevenir actividades irregulares. En un sentido más amplio, al publicar este documento, la Comisión Europea pretende crear cadenas de suministro más seguras y protegidas en todos los modos de transporte, mejorando la cooperación entre los sectores público y privado.

El ámbito de las orientaciones

Las orientaciones ofrecen una visión general de las principales amenazas para la seguridad y estabilidad de la UE, incluida la influencia generalizada de la delincuencia organizada a través del tráfico ilícito de mercancías. Tal como se señala, los grupos de delincuencia organizada recurren cada vez más a métodos sofisticados y avanzados para eludir la detección, lo que hace necesario que las autoridades aduaneras refuercen sus capacidades y cooperación.

El documento también incluye datos de EU VAT facilitados por la Fiscalía Europea, que informó de que el grave fraude transfronterizo del VAT causó únicamente en 2023 aproximadamente EUR 11.500 millones de daños al presupuesto de la UE. Además, el documento afirma que más del 80 % de las redes criminales que operan en la UE utilizan entidades empresariales legítimas para ocultar o blanquear los productos del delito.

Como respuesta, las orientaciones subrayan la importancia de la futura reforma aduanera de la UE, la Alianza Europea de Puertos, la Estrategia de Puertos de la UE y las iniciativas en el marco de la estrategia de la Unión de Preparación como vía para que la UE y los países de la UE mejoren la seguridad de las cadenas de suministro, los medios de transporte y las infraestructuras críticas como puertos, aeropuertos y centros logísticos.

Las orientaciones proporcionan además ejemplos de actividades sospechosas y ofrecen información y asesoramiento útiles a los operadores económicos sobre cómo actuar y notificarlas. Por lo tanto, si las empresas de transporte y logística detectan indicadores de transacciones irregulares, actividades sospechosas o manipulación no autorizada de mercancías dentro de las cadenas de suministro, deben notificarlo a las Autoridades Fiscales y Aduaneras.

Una notificación completa debe comenzar con una descripción clara de la presunta irregularidad, explicando qué tipo de transacción o actividad parece sospechosa. También debe incluir información precisa sobre cuándo y dónde se detectó el problema, incluyendo el lugar, la fecha y la hora, ya que esto ayuda a las autoridades a establecer el contexto y rastrear el evento.

Conclusión

Las orientaciones de la Comisión Europea subrayan la importancia de la cooperación no solo entre las autoridades fiscales y aduaneras a nivel de la UE y entre los países de la UE, sino también entre la UE, sus países y los principales actores del sector privado involucrados en la cadena de suministro, principalmente las empresas de transporte y logística. Cada una de estas partes desempeña un papel importante en la lucha contra el fraude y la evasión aduaneros y fiscales.