Tous les seuils d'immatriculation à la TVA indiqués concernent les assujettis résidents. Les règles peuvent donc différer pour les entreprises non résidentes ou étrangères et les particuliers opérant sur ces marchés. Les règles et obligations de TVA applicables aux entreprises non résidentes sont présentées séparément.

Par ailleurs, les seuils d'immatriculation à la TVA en Europe sont présentés dans deux listes distinctes : l'une pour les pays de l'UE et l'autre pour les pays européens hors UE.

Seuils d'immatriculation à la TVA par pays en Europe - Pays de l'UE

• Autriche : €55,000
• Belgique : €25,000
• Bulgarie : BGN 100,000 (environ € 51,000)
• Croatie : €60,000
• Chypre : €15,600
• Tchéquie : CZK 2.2 millions (environ €90,000)
• Danemark : DKK 50,000 (environ €6,700)
• Estonie : €40,000
• Finlande : €20,000
• France : Livraisons de biens - €93,600 Prestations de services - €41,250
• Allemagne : Le chiffre d'affaires n'a pas dépassé €25,000 l'année civile précédente et ne devrait pas dépasser €100,000 l'année en cours
• Grèce : Aucun seuil - Les assujettis résidents doivent s'immatriculer à la TVA avant d'exercer des activités imposables en Grèce
• Hongrie : Aucun seuil - Les assujettis résidents doivent s'immatriculer à la TVA avant d'exercer des activités imposables en Hongrie. Toutefois, les petites entreprises dont le chiffre d'affaires annuel est inférieur à HUF 18 millions par an peuvent demander une franchise.
• Irlande : Le seuil de €42,000 s'applique aux assujettis qui fournissent uniquement des services ainsi qu'à ceux qui livrent des biens relevant des taux de TVA réduits ou normaux mais produits à partir de matières taxées au taux zéro €85,000 pour la livraison de biens et la fourniture à la fois de biens et de services lorsque 90% ou plus du chiffre d'affaires provient de livraisons de biens autres que celles soumises au seuil de €42,000 €41,000 pour les assujettis effectuant des acquisitions en provenance d'autres États membres de l'UE
• Italie : €85,000
• Lettonie : €50,000
• Lituanie : €45,000
• Luxembourg : €50,000
• Malte : Livraisons de biens - €35,000 Autres opérations - €30,000
• Pays-Bas : €20,000
• Pologne : PLN 240,000 (environ €47,000)
• Portugal : Aucun seuil
• Roumanie : RON 300,000 (environ €60,000)
• Slovaquie : €62,500
• Slovénie : €60,000
• Espagne : Aucun seuil - Les assujettis résidents doivent s'immatriculer à la TVA avant d'exercer des activités imposables en Espagne
• Suède : SEK 120,000 (environ €10,800)

Remarque : tous les taux de conversion des devises nationales en euros sont ceux du 25 août 2026.

Seuils d'immatriculation à la TVA par pays en Europe - Pays hors UE

• Albanie : ALL 10 millions (environ €107,000)
• Andorre : EUR 40,000
• Arménie : AMD 115 millions (environ €270,000)
• Bosnie-Herzégovine : BAM 100,000 (environ €51,000)
• Géorgie : GEL 100,000 (environ €33,000)
• Islande : ISK 2 millions (environ €14,000)
• Israël : NIS 120,000 ((environ €34,400)
• Liechtenstein : CHF 100,000 (environ €106,800)
• Moldavie : MDL 1.7 millions (environ €84,400)
• Monténégro : €30,000
• Macédoine du Nord : MKD 2 millions (environ €32,500)
• Norvège : NOK 50,000 (environ €4,600)
• Serbie : RSD 8 millions (environ €68,000)
• Suisse : CHF 100,000 (environ €106,800)
• Turquie : Aucun seuil
• Ukraine : UAH 1 million (environ €19,200)
• Royaume-Uni : £90,000 (environ €105,200)

Remarque : tous les taux de conversion des devises nationales en euros sont ceux du 25 août 2026.

Seuils d'immatriculation à la TVA par pays en Asie

• Bahreïn : BHD 37,500 (environ €85,200)
• Bangladesh : BDT 5 millions (environ €35,000)
• Bhoutan : BTN 5 millions (environ €45,000)
• Cambodge : KHR 250 millions (environ €53,000)
• Chine : CNY 5 millions (environ €637,000)
• Inde* : INR 2 millions (environ €18,000)
• Indonésie : IDR 4.8 milliards (environ €232,000)
• Japon** : JPY 10 millions (environ €53,800)
• Jordanie* : Services : JOD 30,000 (environ €36,300) Biens : JOD 75,000 (environ €90,700) Fabricants : JOD 10,000 (environ €12,000)
• Kazakhstan : 10,000 fois l'indice de calcul mensuel - KZT 43,25 millions (environ €81,100)
• Kirghizistan : KGS 30 millions  (environ €394,200)
• Laos : LAK 400 millions (environ €15,200)
• Malaisie* : RM 500,000 (environ €106,200)
• Maldives* : MVR 1 million (environ €55,400)
• Mongolie : MNT 400 millions (environ €95,500)
• Népal : Biens : NPR 5 millions (environ €28,100) Services ou combinaison de biens et de services : NPR 3 millions (environ €16,900)
• Oman : OMR 38,500 (environ €85,800)
• Pakistan** : Fabricants : PKR 8 millions (environ €24,700) Importateurs, exportateurs, grossistes et distributeurs : aucun seuil de chiffre d'affaires
• Philippines : PHP 3 millions (environ €41,700)
• Arabie saoudite : SAR 375,000 (environ €85,700)
• Singapour* : SGD 1 million (environ €675,000)
• Corée du Sud : N/A
• Sri Lanka* : LKR 60 millions (environ €156,700) par an ou LKR 15 millions (environ €39,200)
• Taïwan : N/A
• Tadjikistan : TJS 1 million (environ €93,000)
• Thaïlande : THB 1.8 millions (environ €47,100)
• Émirats arabes unis : AED 375,000 (environ €87,500)
• Ouzbékistan : UZS 1 milliard (environ €72,800)
• Vietnam : Entreprises individuelles et ménages : VND 500 millions (environ €16,400) Aucun seuil pour les sociétés et la plupart des autres organisations.

*Régime de Goods and Services Tax (GST) en vigueur

** Régime de taxe à la consommation (équivalent de la TVA au Japon) en vigueur

*Régime de Sales and Service Tax (SST) en vigueur

**Régime de General Sales Tax en vigueur

Remarque : tous les taux de conversion des devises nationales en euros sont ceux du 25 août 2026.

Seuils d'immatriculation à la TVA par pays en Afrique

• Algérie : DZD 8 millions (environ €51,500)
• Angola : AOA 25 millions (environ €23,300)
• Bénin : XOF 50 millions (environ €76,200)
• Botswana : BWP 1 million (environ €64,000)
• Burkina Faso : XOF 50 millions (environ €76,200)
• Burundi : FBU 25 millions (environ €7,200)
• Cap-Vert : CVE 5 millions (environ €45,300)
• Cameroun : XAF 50 millions (environ €76,200)
• République centrafricaine : XAF 30 millions (environ €45,700)
• Tchad : XAF 50 millions (environ €76,200)
• Côte d'Ivoire : XOF 200 millions (environ €304,900)
• République démocratique du Congo : CDF 80 millions (environ €30,000)
• Djibouti : DJF 50 millions (environ €240,800)
• Égypte : EGP 500,000 (environ €8,500)
• Guinée équatoriale : N/A
• Érythrée : N/A
• Eswatini : SZL 900,000 (environ €48,200)
• Éthiopie : ETB 2 millions (environ €10,600)
• Gabon : XAF 60 millions (environ €91,500)
• Gambie : GMD2 millions (environ €23,000)
• Ghana : GHS 750,000 (environ €57,700)
• Guinée-Bissau : XOF 40 millions (environ €61,000)
• Kenya : KES 5 millions (environ €33,100)
• Lesotho : LSL 2 millions (environ €107,300)
• Libéria : LRD 5 millions (environ €23,600)
• Libye : N/A
• Madagascar : MGA 400 millions (environ €80,100)
• Malawi : MWK 50 millions (environ €24,700)
• Mali : XOF 50 millions (environ €76,200)
• Mauritanie : MRU 3 millions (environ €64,100)
• Maurice : MUR 3 millions (environ €55,000)
• Maroc : MAD 500,000 (environ €46,400)
• Mozambique : MZN 2.5 millions (environ €33,500)
• Namibie : NAD 1 million (environ €53,600)
• Niger : XOF 50 millions (environ €76,200)
• Nigéria : NGN 100 millions (environ €63,600)
• République du Congo : XAF 100 millions (environ €152,500)
• Rwanda : RWF 20 millions (environ €11,600)
• Sao Tomé-et-Principe : N/A
• Sénégal : N/A
• Seychelles : SCR 2 millions (environ €125,500)
• Sierra Leone* : SLE 500,000 (environ €17,400)
• Somalie : N/A
• Afrique du Sud : ZAR 2.3 millions (environ €123,400)
• Soudan du Sud : N/A
• Soudan : SDG 100,000 (environ €142,50)
• Tanzanie : TZS 200 millions (environ €64,700)
• Togo : XOF 100 millions (environ €152,500)
• Tunisie : N/A
• Ouganda : UGX 250 millions (environ €57,500)
• Zambie : ZMW 800,000 (environ €36,000)
• Zimbabwe : USD 25,000 ou équivalent en ZWG (environ €21,400)

*Régime de Goods and Services Tax (GST) en vigueur

Remarque : tous les taux de conversion des devises nationales en euros sont ceux du 25 août 2026.

Seuils d'immatriculation à la TVA par pays en Amérique du Sud

• Argentine* : N/A
• Bolivie* : N/A
• Brésil* : N/A
• Chili* : N/A
• Colombie* : N/A
• Équateur* : N/A
• Guyana : GYD 15 millions (environ €61,500)
• Paraguay* : N/A
• Pérou* : N/A
• Suriname : SRD 1 million (environ €22,700)
• Uruguay : N/A
• Venezuela* : N/A

*Les entreprises doivent s'immatriculer dès la première opération imposable

Remarque : tous les taux de conversion des devises nationales en euros sont ceux du 25 août 2026.

Seuils d'immatriculation à la TVA par pays en Amérique centrale

• Belize* : BZD 75,000 (environ €32,000)
• Costa Rica : N/A
• Salvador : USD 5,714.28 (environ €4,900)
• Guatemala : N/A
• Honduras : HNL 250,000 (environ €8,000)
• Nicaragua : N/A
• Panama : USD/PAB 100,000 (environ €85,700)

*Régime de General Sales Tax, équivalent de la TVA au Belize, en vigueur

Remarque : tous les taux de conversion des devises nationales en euros sont ceux du 25 août 2026.

Seuils d'immatriculation à la TVA par pays dans les Caraïbes

• Antigua-et-Barbuda* : XCD 300,000 (environ €95,100)
• Bahamas : BSD 100,000 (environ €85,700)
• Barbade : BBD 200,000 (environ €85,200)
• Dominique : XCD 250,000 (environ €79,200)
• République dominicaine : N/A
• Grenade : XCD 120,000 (environ €38,000)
• Haïti : N/A
• Jamaïque : JMD 15 millions (environ €81,000)
• Saint-Kitts-et-Nevis : XCD 150,000 (environ €47,500)
• Sainte-Lucie : XCD 400,000 (environ €126,700)
• Saint-Vincent-et-les-Grenadines : XCD 300,000 (environ €95,100)
• Trinité-et-Tobago : TTD 600,000 (environ €75,700)

*Régime d'Antigua and Barbuda Sales Tax (ABST) en vigueur

Remarque : tous les taux de conversion des devises nationales en euros sont ceux du 25 août 2026.

Seuils d'immatriculation à la TVA par pays dans le Pacifique

• Australie* : AUD 75,000 (environ €46,100)
• Îles Cook : NZD 40,000 (environ €20,400)
• Fidji : FJD 100,000 (environ €39,100)
• Kiribati : AUD 100,000 (environ €61,500)
• Îles Marshall : N/A
• Micronésie : N/A
• Nauru : N/A
• Nouvelle-Zélande* : NZD 60,000 (environ €30,600)
• Niue : NZD 40,000 (environ €20,400)
• Palaos* : USD 300,000 (environ €260,000)
• Papouasie-Nouvelle-Guinée* : PGK 250,000 (environ €48,300)
• Samoa** : WST 130,000 (environ €41,300)
• Îles Salomon : SBD 2 millions (environ €213,600)
• Tonga* : TOP 100,000 (environ €36,600)
• Tuvalu : N/A

*Régime de Goods and Services Tax (GST) en vigueur

**Régime de Value Added Goods and Services Tax (VAGST), version samoane de la TVA, en vigueur

*Régime de Consumption Tax (CT) en vigueur

Remarque : tous les taux de conversion des devises nationales en euros sont ceux du 25 août 2026.