The Insolvency Service du Royaume-Uni a annoncé que deux dirigeants de YSK Enterprises Ltd s'étaient chacun vu interdire d'exercer des fonctions de direction pendant neuf ans à la suite d'une enquête. Celle-ci portait sur des vapes jetables importées de Chine, faussement étiquetées et présentées au bureau de douane comme des nébuliseurs médicaux. Le stratagème mis en œuvre par ces deux dirigeants a entraîné le non-paiement de la TVA, des droits de douane et de l'impôt sur les sociétés.

Comment le stratagème fonctionnait

Entre février et avril 2023, la société a importé des vapes de Chine. Border Force a intercepté à Harwich une cargaison de 352 688 cigarettes électroniques, après avoir découvert qu'elle avait été faussement classée comme des nébuliseurs médicaux, l'empêchant ainsi d'entrer au Royaume-Uni. Cette fausse description semble avoir servi à dissimuler la véritable nature des marchandises et à se soustraire aux obligations fiscales, douanières et d'impôt sur les sociétés applicables.

En conséquence, HMRC a enquêté sur la société. Celle-ci affirmait ne devoir aucune TVA sur ses ventes à HMRC et n'a pas déposé de déclarations d'impôt sur les sociétés. Toutefois, au terme de l'enquête, HMRC a déterminé que la société devait près de 15 millions GBP de TVA et de droits de douane impayés, ainsi que 437 101 GBP supplémentaires d'impôt sur les sociétés.

L'enquête a également mis en évidence des problèmes concernant les documents comptables de la société. L'un des dirigeants n'a pas conservé la comptabilité de la société malgré les demandes répétées du liquidateur. Les enquêteurs ont ainsi été dans l'impossibilité d'établir ce qu'il était advenu de plus de 1,6 million GBP d'actifs de la société, notamment des terrains, des machines et des véhicules.

Conclusion

L'enquête portait non seulement sur l'utilisation présumée de fausses étiquettes et d'une fausse classification douanière destinées à faciliter l'importation de vapes et à échapper à l'impôt, mais aussi sur des manquements importants en matière de déclaration fiscale et de tenue des documents. À l'issue de l'enquête et des conclusions de HMRC, les deux dirigeants sont déchus du droit de gérer, de constituer ou de promouvoir une société sans l'autorisation du tribunal.