La Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF) anunció que había destapado una importante operación de fraude aduanero y de IVA relacionada con importaciones —entre ellas, textiles, calzado, bicicletas eléctricas y otros bienes de consumo— que entraban en el mercado de la UE. La investigación de este enorme fraude fiscal terminó dando lugar a medidas penales de ejecución por parte de la Fiscalía Europea (EPPO) en Polonia.

El desarrollo de la investigación y las actuaciones posteriores

El caso se abrió después de que las autoridades aduaneras polacas detectaran una actividad comercial sospechosa y compartieran la información con la OLAF. Esto llevó a la OLAF a iniciar la investigación analizando los patrones comerciales, rastreando el movimiento de las mercancías a través de las fronteras, identificando los envíos de riesgo y coordinando inspecciones y actuaciones de ejecución entre varios países de la UE.

La investigación se centró en el uso indebido de dos mecanismos aduaneros legítimos de la UE: el régimen de tránsito y el régimen aduanero 42. Ambos mecanismos están diseñados para facilitar el comercio dentro de la UE aplazando el pago de los derechos de aduana y del IVA bajo determinadas condiciones.

En la práctica, con el régimen de tránsito, las mercancías importadas en la UE pueden circular por varios países de la UE sin que se paguen de inmediato los derechos de aduana ni el IVA, siempre que dichos impuestos acaben liquidándose en el país donde finalmente se entreguen las mercancías. De forma similar, el régimen aduanero 42 permite a los importadores evitar el pago del IVA en el punto de entrada en la UE si las mercancías se transportan posteriormente a otro país de la UE, donde el IVA deberá declararse y pagarse más adelante.

La investigación puso de manifiesto que estos sistemas fueron objeto de abuso por parte de defraudadores que utilizaron declaraciones falsas, documentación engañosa y cadenas de suministro complejas para hacer creer que las mercancías se transportaban o tributaban legalmente en otro lugar de la UE. Sin embargo, presuntamente nunca se pagaron los derechos de aduana ni el IVA exigidos. Al aprovecharse de estos regímenes, la red criminal pudo importar grandes cantidades de mercancías eludiendo importantes obligaciones fiscales.

A medida que avanzaba la investigación, la OLAF realizó cinco inspecciones sobre el terreno en Bélgica y Polonia y coordinó operaciones conjuntas de control en las que participaron autoridades de Bélgica, Eslovenia, Alemania, Hungría y Polonia. Simultáneamente, la OLAF recabó pruebas de empresas vinculadas a la cadena de suministro, incluidos proveedores logísticos y operadores de comercio electrónico. A partir de todos los datos recopilados, la OLAF estima que el esquema causó aproximadamente 118 millones de euros en derechos de aduana impagados y alrededor de 79 millones de euros en IVA eludido.

Conclusión

Los casi 200 millones de euros de pérdidas causadas por la red criminal representan un impacto financiero considerable tanto para los gobiernos nacionales como para el presupuesto global de la UE. El caso pone de relieve la magnitud y la sofisticación de las redes modernas de fraude aduanero y fiscal que operan en toda la UE, y refuerza los argumentos a favor de conceder a la OLAF y a la EPPO un acceso centralizado a búsquedas específicas de la información sobre el IVA que obra en poder de los países de la UE.

Fuente: Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF), Fiscalía Europea (EPPO), VATabout