La OLAF descubre un fraude de 200 millones de euros en materia de aduanas e IVA de la UE

La Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF) ha anunciado que ha desmantelado una importante operación de fraude aduanero y del IVA relacionada con importaciones —entre las que se incluyen textiles, calzado, bicicletas eléctricas y otros bienes de consumo— que entraban en el mercado de la UE. La investigación sobre este fraude fiscal a gran escala ha dado lugar, en última instancia, a la adopción de medidas penales por parte de la Fiscalía Europea (EPPO) en Polonia.

Desarrollo de la investigación y medidas posteriores

El caso se abrió después de que las autoridades aduaneras polacas detectaran una actividad comercial sospechosa y compartieran la información con la OLAF. Esto llevó a la OLAF a iniciar la investigación mediante el análisis de los patrones comerciales, el seguimiento del movimiento de mercancías a través de las fronteras, la identificación de envíos de riesgo y la coordinación de inspecciones y medidas de control entre varios países de la UE.

La investigación se centró en el uso indebido de dos mecanismos aduaneros legítimos de la UE: el régimen de tránsito y el régimen aduanero 42. Ambos mecanismos están diseñados para facilitar el comercio dentro de la UE al aplazar el pago de los derechos de aduana y el IVA en condiciones específicas.

En la práctica, en virtud del régimen de tránsito, las mercancías importadas a la UE pueden circular por varios países de la UE sin que se paguen inmediatamente los derechos de aduana ni el IVA, siempre que dichos impuestos se liquiden finalmente en el país donde se entreguen las mercancías. Del mismo modo, el régimen aduanero 42 permite a los importadores evitar el pago del IVA en el punto de entrada a la UE si las mercancías se transportan posteriormente a otro país de la UE, donde el IVA deberá declararse y pagarse más adelante.

La investigación reveló que estos sistemas eran objeto de abuso por parte de estafadores que utilizaban declaraciones falsas, documentación engañosa y cadenas de suministro complejas para simular que las mercancías se transportaban legalmente o se gravaban en otro lugar de la UE. Sin embargo, al parecer, los derechos de aduana y el IVA exigidos nunca se pagaban. Al aprovecharse de estos procedimientos, la red delictiva pudo importar grandes cantidades de mercancías evitando al mismo tiempo importantes obligaciones fiscales.

A medida que avanzaba la investigación, la OLAF llevó a cabo cinco inspecciones in situ en Bélgica y Polonia y coordinó operaciones de control conjuntas en las que participaron autoridades de Bélgica, Eslovenia, Alemania, Hungría y Polonia. Al mismo tiempo, la OLAF recopiló pruebas de empresas vinculadas a la cadena de suministro, incluidos proveedores de logística y operadores de comercio electrónico. Sobre la base de todos los datos recopilados, la OLAF estima que la trama causó aproximadamente 118 millones de euros en derechos de aduana impagados y unos 79 millones de euros en IVA evadido.

Conclusión

Los casi 200 millones de euros en pérdidas causadas por la red delictiva representan un impacto financiero sustancial tanto para los gobiernos nacionales como para el presupuesto general de la UE. El caso pone de relieve la magnitud y la sofisticación de las modernas redes de fraude aduanero y fiscal que operan en toda la UE, lo que refuerza los argumentos a favor de conceder a la OLAF y a la Fiscalía Europea (EPPO) acceso centralizado a búsquedas específicas de información sobre el IVA que se encuentra en los países de la UE.

Fuente: Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF), Fiscalía Europea (EPPO), VATabout