When will South Dakota’s sales tax rate increase take effect?

The South Dakota retail sales and use tax rate will increase from 4.2% back to 4.5% on July 1, 2027. This increase was already scheduled under the 2023 legislation that temporarily reduced the rate.

Why is South Dakota increasing its sales tax rate again?

The increase is not a newly introduced tax policy. The 2023 reduction from 4.5% to 4.2% included an automatic sunset clause that scheduled the rate to return to 4.5% in July 2027.

How could local taxes affect South Dakota sales tax rates?

South Dakota counties may impose an optional 0.5% sales tax, while cities can adopt a temporary 1% tax for capital improvement projects. As a result, combined state and local sales tax rates could exceed 8% in some areas.

Who should pay attention to the South Dakota sales tax changes?

Businesses with sales tax nexus in South Dakota, including remote sellers shipping products into the state, should monitor these changes closely. Sellers may need to update tax calculation systems and track local tax adoptions by cities and counties.

What will the additional South Dakota sales tax revenue be used for?

Governor Larry Rhoden proposed directing the revenue generated by the rate increase into a dedicated homeowner property tax reduction fund instead of the state’s general budget.

What steps should businesses take before the 2027 tax rate increase?

Businesses should add the July 1, 2027 effective date to compliance calendars, review South Dakota tax configurations before implementation, and monitor announcements from local governments regarding new optional taxes.

Erhöhung des Umsatzsteuersatzes in South Dakota im Jahr 2027

Der Gouverneur von South Dakota, Larry Rhoden, unterzeichnete den Senatsentwurf 245, der eine Anhebung des staatlichen Umsatz- und Verbrauchssteuersatzes vorsieht. Während die Erhöhung eine bereits zuvor geplante Rücknahme der für 2023 geplanten Steuersenkung widerspiegelt, liegt die Bedeutung des Gesetzes in zwei Bereichen: der Verwendung der zusätzlichen Einnahmen und der neuen Befugnis der Kommunalverwaltungen, freiwillige Steuern zu erheben.

Neue Umsatzsteuersätze

Im Jahr 2023 senkte South Dakota seinen Umsatzsteuersatz von 4,5 % auf 4,2 %. Diese Senkung des geltenden Satzes war jedoch von Anfang an als vorübergehend gedacht und enthielt eine automatische Auslaufklausel, die vorsah, dass der Satz im Juli 2027 wieder auf 4,5 % angehoben wird. Die bevorstehende Erhöhung ist daher Teil eines vorab festgelegten Gesetzgebungsplans und keine neue politische Entscheidung.

Für Steuerpflichtige mit Umsatzsteuer-Nexus in South Dakota ist der 1. Juli 2027 das wichtige Datum, das es zu beachten gilt; danach gilt der höhere landesweite Satz von 4,5 % für alle steuerpflichtigen Transaktionen. Darüber hinaus sollten Steuerpflichtige besonders auf lokale Umsatzsteuern achten, da South Dakota zusätzliche lokale Steuerbefugnisse genehmigt hat. Konkret können Landkreise eine optionale Umsatzsteuer von 0,5 % erheben, während Städte eine befristete Steuer von 1 % für Infrastrukturprojekte einführen können.

Obwohl die Steuererhöhung bereits geplant war, ist die Verwendung der daraus resultierenden Einnahmen neu. Gouverneur Rhoden schlug vor, die durch die bereits geplante Steuererhöhung erzielten Einnahmen in einen zweckgebundenen Fonds zur Senkung der Grundsteuer für Hausbesitzer zu leiten, anstatt sie in den allgemeinen Staatshaushalt von South Dakota fließen zu lassen.

Fazit

Infolge all dieser Änderungen könnten die kombinierten staatlichen und lokalen Umsatzsteuersätze in einigen Gerichtsbarkeiten 8 % übersteigen. Dies ist besonders relevant für Fernverkäufer, die Produkte in Städte oder Bezirke versenden, die sich für die Einführung der neu genehmigten lokalen Steuern entscheiden.

Zu den vorbereitenden Maßnahmen zur Einhaltung dieser Änderungen gehören unter anderem die Aufnahme des Inkrafttretungsdatums in die Compliance-Kalender, die Planung einer Überprüfung der Steuerstrukturen in South Dakota kurz vor der Umsetzung sowie die Beobachtung von Ankündigungen aus Landkreisen und Gemeinden bezüglich der möglichen Einführung lokaler Steuern.

Quelle: Legislative Research Council – Senatsgesetzentwurf 245