España descubre un fraude de 300 millones de euros en el IVA del sector de hidrocarburos

La Agencia Tributaria española ha anunciado que ha descubierto y desmantelado un fraude masivo de 300 millones de euros en el IVA en el sector de los hidrocarburos, que incluía a más de 38 empresas. Según ha informado la Agencia Tributaria, esta trama de IVA es una de las dos mayores descubiertas en el sector de los hidrocarburos hasta la fecha en España. Además de desmantelar una red de fraude en el IVA que operaba en toda España, las autoridades practicaron detenciones y se incautaron de inmuebles, vehículos, embarcaciones, cuentas bancarias, criptomonedas, dinero en efectivo, artículos de lujo y metales preciosos.

Curso de la investigación sobre el fraude del IVA

La Agencia Tributaria informó de que la investigación denominada "Pamplinas Stars", en la que participaron más de 160 funcionarios, comenzó a mediados de 2024, cuando se empezó a analizar el posible fraude de un operador mayorista que empezó a vender grandes cantidades de hidrocarburos a finales de 2023.

Antes del cambio normativo de enero de 2025, que introdujo obligaciones de cumplimiento más estrictas, la normativa no obligaba a las empresas inscritas en el Registro de Extractores de Hidrocarburos (Registro) a presentar declaraciones mensuales e informar a través del sistema SII. En su lugar, los operadores sólo estaban obligados a presentar declaraciones trimestrales del IVA y a facilitar la identificación anual de clientes y proveedores.

El primer operador de esta red presuntamente se aprovechó de este marco declarando importes de IVA significativamente inferiores a las ventas reales y declarando un IVA pagado superior al justificado. Sin embargo, los investigadores determinaron que el operador llevaba a cabo este esquema a través de empresas ficticias que facturaban formalmente los productos extraídos a los compradores finales, ocultando así la verdadera magnitud de las transacciones.

Una vez que este operador fue dado de baja en el registro a mediados de 2024, toda la operación fraudulenta se trasladó a un segundo operador, que comenzó a vender grandes cantidades de hidrocarburos en octubre de 2024 y fue dado de baja en el registro en el plazo de un mes. Los investigadores estiman que este operador defraudó 123 millones de euros entre octubre y noviembre de 2024.

En diciembre de 2024, un tercer operador inició actividades fraudulentas similares, vendiendo hidrocarburos dentro de un depósito fiscal antes del vencimiento de los impuestos, pero fue eliminado del Registro sólo cinco días después. Cabe destacar que a los tres operadores se les prohibió actuar como mayoristas de hidrocarburos y fueron expulsados del mercado. Paralelamente, continúan las investigaciones bajo la coordinación de la Fiscalía Anticorrupción y la Instrucción de la Audiencia Nacional.

La Agencia Tributaria realizó 18 registros en múltiples localidades españolas, se incautó de vehículos por valor de unos 3 millones de euros, dos embarcaciones de recreo valoradas en más de 63.000 euros y 48 inmuebles por un total de 10,8 millones de euros. Además, se inmovilizaron cientos de cuentas bancarias con más de 6 millones de euros y criptoactivos, se confiscaron bienes valorados en más de 440.000 euros y se recuperaron más de 314.000 euros en efectivo.

Conclusión

El resultado final de la investigación es el descubrimiento de una amplia y compleja red de empresas creada tanto para defraudar el IVA como para transferir los fondos obtenidos ilícitamente al extranjero para evitar ser detectados. La organización, apoyada por testaferros y asesores jurídicos cómplices, utilizó parte de estos fondos para adquirir otras empresas inscritas en el Registro, lo que permitió la continuación del fraude.

Fuente: Agencia Tributaria, IVAacerca de