L'Espagne découvre une fraude à la TVA de 300 millions d'euros dans le secteur des hydrocarbures

L'Agence fiscale espagnole a annoncé qu'elle avait découvert et démantelé une fraude massive à la TVA de 300 millions d'euros dans le secteur des hydrocarbures, qui concernait plus de 38 entreprises. Comme l'indique l'Agence fiscale, ce système de TVA est l'un des deux plus importants découverts à ce jour en Espagne dans le secteur des hydrocarbures. Outre le démantèlement d'un réseau de fraude à la TVA opérant dans toute l'Espagne, les autorités ont procédé à des arrestations et saisi des propriétés, des véhicules, des bateaux, des comptes bancaires, des crypto-monnaies, de l'argent liquide, des produits de luxe et des métaux précieux.

Déroulement de l'enquête sur la fraude à la TVA

L'administration fiscale espagnole a indiqué que l'enquête appelée "Pamplinas Stars", qui a impliqué plus de 160 fonctionnaires, a débuté à la mi-2024, lorsqu'elle a commencé à analyser la fraude possible d'un opérateur en gros qui a commencé à vendre de grandes quantités d'hydrocarbures à la fin de l'année 2023.

Avant le changement de réglementation de janvier 2025, qui a introduit des obligations de conformité plus strictes, les règles n'exigeaient pas que les entreprises inscrites au Registre des extracteurs d'hydrocarbures (Registre) soumettent des déclarations mensuelles et fassent des rapports par le biais du système SII. Au lieu de cela, les opérateurs étaient seulement tenus de soumettre des déclarations trimestrielles de TVA et de fournir une identification annuelle des clients et des fournisseurs.

Le premier opérateur de ce réseau aurait exploité ce cadre en déclarant des montants de TVA nettement inférieurs aux ventes réelles tout en réclamant une TVA payée plus élevée que justifiée. Toutefois, les enquêteurs ont déterminé que l'opérateur avait mis en place ce système par l'intermédiaire de sociétés écrans qui facturaient officiellement les produits extraits aux acheteurs finaux, dissimulant ainsi l'ampleur réelle des transactions.

Une fois que cet opérateur a été radié du registre à la mi-2024, l'ensemble de l'opération frauduleuse s'est déplacée vers un deuxième opérateur, qui a commencé à vendre de grandes quantités d'hydrocarbures en octobre 2024 et a été radié du registre dans le mois qui a suivi. Les enquêteurs estiment que cet opérateur a fraudé 123 millions d'euros entre octobre et novembre 2024.

En décembre 2024, un troisième opérateur a commencé des activités frauduleuses similaires, en vendant des hydrocarbures dans le cadre d'un dépôt fiscal avant que les taxes ne soient dues, mais il a été radié du registre seulement cinq jours plus tard. Notamment, les trois opérateurs ont été interdits d'agir en tant que grossistes en hydrocarbures et ont été expulsés du marché. Parallèlement, les enquêtes se poursuivent sous la coordination du bureau du procureur anti-corruption et des instructions des tribunaux nationaux.

L'administration fiscale a effectué 18 perquisitions dans plusieurs endroits d'Espagne et a saisi des véhicules d'une valeur d'environ 3 millions d'euros, deux bateaux de plaisance d'une valeur de plus de 63 000 euros et 48 propriétés d'une valeur totale de 10,8 millions d'euros. En outre, des centaines de comptes bancaires ont été gelés, détenant plus de 6 millions d'euros, ainsi que des crypto-actifs, des biens d'une valeur de plus de 440 000 euros ont été confisqués, et plus de 314 000 euros en espèces ont été récupérés.

Conclusion

Le résultat final de l'enquête est la découverte d'un réseau vaste et complexe de sociétés créées pour frauder la TVA et transférer les fonds obtenus illicitement à l'étranger afin d'éviter toute détection. L'organisation, soutenue par des hommes de paille et des conseillers juridiques complices, a utilisé une partie de ces fonds pour acquérir d'autres sociétés inscrites au registre, permettant ainsi la poursuite de la fraude.

Source: Agence fiscale espagnole : Agence fiscale espagnole, TVA à propos