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Spanien e-invoicing
EU · Interoperabel (öffentlich + privat)
Last updated October 15, 2026
B2G-E-Rechnung ist seit 2015 verpflichtend. Zwei weitere Stränge: zertifizierte Veri*Factu-Abrechnungssoftware ab 2027 und das B2B-E-Rechnungsmandat aus Crea y Crece, das nun feste Termine hat – Orden HAC/1028/2026 wurde am 5. Oktober 2026 im BOE veröffentlicht und ist am 6. Oktober 2026 in Kraft getreten, womit die Fristen von 12/24/36 Monaten zu laufen beginnen.
Within 12 months
Gilt für
B2B, B2G
January 1, 2027
Nächste Phasenfrist
Veri*Factu 1. Jan 2027 · B2B-E-Rechnung ab 6. Okt 2027
Betrifft mich das?
Zwei Fragen. Bei der Regel zur festen Niederlassung machen die meisten ausländischen Unternehmen Fehler.
Ist Ihr Unternehmen in Spanien ansässig (eingetragener Sitz, Niederlassung oder feste Niederlassung)?
Wie groß ist Ihr Spanien-Geschäft?
Spanien: wahrscheinlich außerhalb des Ausstellungsmandats — E-Reporting / grenzüberschreitend beobachten
Eine USt.-Registrierung oder Handel allein, ohne feste Niederlassung, hält Sie in der Regel außerhalb der Ausstellungspflicht Spaniens — Sie könnten aber dennoch dem E-Reporting unterliegen oder strukturierte E-Rechnungen empfangen müssen. Klären Sie Ihren Niederlassungsstatus.
Nicht im Anwendungsbereich für Spanien
Ohne Niederlassung und ohne Registrierung oder Handel in Spanien gilt das Mandat heute nicht für Sie. Prüfen Sie dies erneut, wenn Sie eine Niederlassung oder ein Lager eröffnen oder mit Lieferungen nach Spanien beginnen.
Im Anwendungsbereich – Spanien B2B erste Welle ab 6. Oktober 2027
Als größeres etabliertes Unternehmen (Umsatz über €8m) fallen Sie mit ziemlicher Sicherheit unter das SII-Regime der Echtzeit-USt.-Aufzeichnung, das ab €6,010,121.04 verpflichtend ist – und SII-Steuerpflichtige sind von Veri*Factu ausgenommen. Ihre erste neue Pflicht ist die strukturierte B2B-E-Rechnung, und sie hat nun einen Termin: den 6. Oktober 2027, festgelegt durch Orden HAC/1028/2026 (BOE 5. Oktober 2026, in Kraft seit 6. Oktober 2026). Sie müssen außerdem den Rechnungs- und Zahlungsstatus melden und in den ersten 12 Monaten ein lesbares PDF beifügen, sofern der Empfänger nicht etwas anderes vereinbart. Beginnen Sie jetzt mit der Plattformauswahl und dem ERP-Mapping.
Im Anwendungsbereich — Spanien spätere Phase (ab 1. Juli 2027)
Zertifizierte Veri*Factu-Abrechnungssoftware gilt ab dem 1. Juli 2027 (1. Januar 2027, wenn Sie Körperschaftsteuer zahlen) – das Finanzministerium hat allerdings am 5. Oktober 2026 angekündigt, dass beide Termine auf Oktober 2028 verschoben werden, was noch nicht in Kraft ist. Die strukturierte B2B-E-Rechnung erreicht Sie gemäß Orden HAC/1028/2026 am 6. Oktober 2028, Sie müssen jedoch ab dem 6. Oktober 2027 E-Rechnungen von großen Lieferanten empfangen können.
Phasen und wer wann betroffen ist
Ein einzelnes Datum verbirgt den gesamten Rollout. Hier ist die vollständige Abfolge.
15. Januar 2015
Lieferanten öffentlicher Verwaltungen (B2G)
Facturae-E-Rechnungen über die FACe-Plattform sind für Lieferanten öffentlicher Verwaltungen seit dem 15. Januar 2015 verpflichtend (Ley 25/2013).
Done
20. April 2026
RD 238/2026 in Kraft
Die Durchführungsverordnung zum B2B-Mandat aus Crea y Crece ist in Kraft getreten (BOE 31. März 2026); die Verpflichtungstermine wurden später durch die Ministerialverordnung zur öffentlichen Lösung, Orden HAC/1028/2026, festgelegt.
Done
1. Januar 2027
Veri*Factu — Körperschaftsteuerpflichtige, die nicht im SII sind
Körperschaftsteuerpflichtige müssen zertifizierte, manipulationssichere Abrechnungssoftware (Veri*Factu) verwenden, die jede Rechnung aufzeichnet und melden kann. Steuerpflichtige im SII-Regime der Echtzeit-USt.-Aufzeichnung sind ausgenommen. Das Finanzministerium hat am 5. Oktober 2026 angekündigt, dass dieser Termin auf Oktober 2028 verschoben wird; diese Änderung ist noch nicht in Kraft.
Next
1. Juli 2027
Veri*Factu — Selbstständige
Die Pflicht zu zertifizierter Software wird auf selbstständige Steuerpflichtige (autónomos) ausgeweitet. Das Finanzministerium hat am 5. Oktober 2026 angekündigt, dass dieser Termin auf Oktober 2028 verschoben wird; diese Änderung ist noch nicht in Kraft.
Future
6. Oktober 2027
B2B-E-Rechnung — Umsatz über €8m
Orden HAC/1028/2026 (BOE 5. Oktober 2026, in Kraft seit 6. Oktober 2026) hat den von RD 238/2026 gesetzten Fristenlauf für Crea y Crece gestartet: Unternehmen und Freiberufler mit einem Vorjahresumsatz über €8m müssen ab dem 6. Oktober 2027 strukturierte E-Rechnungen ausstellen, versenden und empfangen sowie den Rechnungs- und Zahlungsstatus melden. Alle anderen folgen am 6. Oktober 2028, und natürliche Personen sowie Gesellschaften mit Einkommenszurechnung mit höchstens €8m melden den Rechnungs- und Zahlungsstatus ab dem 6. Oktober 2029. In den ersten 12 Monaten müssen Aussteller mit mehr als €8m zusätzlich ein lesbares PDF beifügen, sofern der Empfänger nicht etwas anderes vereinbart.
Future
Die technischen Fakten
Die Standards, der Anwendungsbereich und die Termine, die das Mandat bestimmen – auf einen Blick.
Transaktionsumfang
B2B, B2G
Modell
Interoperabel (öffentlich + privat)
Formate
UBL (Referenzsyntax), UN/CEFACT CII, EDIFACT, Facturae (RD 238/2026 Art. 7); Facturae über FACe für B2G
Region
EU
STATUS
Within 12 months
Anwendungsbereich
Zwei Stränge: Veri*Factu-Vorgaben für zertifizierte Software ab 1. Januar 2027 (Kapitalgesellschaften) und 1. Juli 2027 (Selbstständige); das Finanzministerium hat am 5. Oktober 2026 angekündigt, dass beide Termine auf Oktober 2028 verschoben werden, doch diese Änderung ist noch nicht in Kraft und im BOE stehen weiterhin die Termine 2027. Davon getrennt hat das B2B-Mandat aus Crea y Crece nun feste Termine: Orden HAC/1028/2026 (BOE 5. Oktober 2026, in Kraft seit 6. Oktober 2026) legt den 6. Oktober 2027 für Unternehmen und Freiberufler mit einem Vorjahresumsatz über €8m fest, den 6. Oktober 2028 für alle anderen und den 6. Oktober 2029 für die Meldung des Rechnungs- und Zahlungsstatus durch natürliche Personen und Gesellschaften mit Einkommenszurechnung mit höchstens €8m. Zulässige Syntaxen sind UBL, UN/CEFACT CII, EDIFACT und Facturae auf dem semantischen Modell EN 16931; Aussteller mit mehr als €8m müssen in den ersten 12 Monaten ein lesbares PDF beifügen, sofern der Empfänger nicht etwas anderes vereinbart, und die öffentliche AEAT-Plattform muss mindestens zwei Monate vor dem ersten Termin verfügbar sein.
Sanktionen und Übergangsfrist
B2B-E-Rechnung: Verwarnung oder Geldbuße bis zu €10,000 für die Nichtausstellung von E-Rechnungen oder die Verweigerung des Kundenzugriffs (Art. 12 Ley 18/2022). Veri*Factu: €50,000 pro Jahr für den Einsatz nicht konformer Abrechnungssoftware; €150,000 pro Jahr je Systemtyp für Hersteller/Anbieter (Art. 201 bis LGT).
Quellen
Offizielle Quellen, geprüft am 21. September 2026; Orden HAC/1028/2026 ergänzt am 15. Oktober 2026:
- BOE – Real Decreto 238/2026 zur verpflichtenden B2B-E-Rechnung (konsolidierte Fassung, BOE 31. März 2026)
- AEAT – Orden HAC/1028/2026 zur öffentlichen Lösung für die E-Rechnung: BOE 5. Oktober 2026, in Kraft seit 6. Oktober 2026, Pflichten ab 6. Oktober 2027 / 2028 / 2029
- AEAT – Informationshinweis: verlängerte Veri*Factu-Anpassungsfristen (RDL 15/2025: 1. Jan. 2027 / 1. Juli 2027)
- AEAT – Veri*Factu: wer verpflichtet ist und welche Transaktionen erfasst werden (SII-Nutzer ausgenommen)
- AEAT – SII-FAQ: wer die sofortige Informationsübermittlung (SII) nutzen muss (Umsatz > €6,010,121.04)
Häufig gestellte Fragen
Was ist das E-Rechnungs-Mandat in diesem Land?
B2G-E-Rechnung ist seit 2015 verpflichtend. Zwei weitere Stränge: zertifizierte Veri*Factu-Abrechnungssoftware ab 2027 und das B2B-E-Rechnungsmandat aus Crea y Crece, das nun feste Termine hat – Orden HAC/1028/2026 wurde am 5. Oktober 2026 im BOE veröffentlicht und ist am 6. Oktober 2026 in Kraft getreten, womit die Fristen von 12/24/36 Monaten zu laufen beginnen.
Ab wann ist die E-Rechnung in diesem Land verpflichtend?
Status: Within 12 months. Next key date: Veri*Factu 1. Jan 2027 · B2B-E-Rechnung ab 6. Okt 2027 (January 1, 2027).
Wer muss die E-Rechnung in diesem Land einhalten?
Zwei Stränge: Veri*Factu-Vorgaben für zertifizierte Software ab 1. Januar 2027 (Kapitalgesellschaften) und 1. Juli 2027 (Selbstständige); das Finanzministerium hat am 5. Oktober 2026 angekündigt, dass beide Termine auf Oktober 2028 verschoben werden, doch diese Änderung ist noch nicht in Kraft und im BOE stehen weiterhin die Termine 2027. Davon getrennt hat das B2B-Mandat aus Crea y Crece nun feste Termine: Orden HAC/1028/2026 (BOE 5. Oktober 2026, in Kraft seit 6. Oktober 2026) legt den 6. Oktober 2027 für Unternehmen und Freiberufler mit einem Vorjahresumsatz über €8m fest, den 6. Oktober 2028 für alle anderen und den 6. Oktober 2029 für die Meldung des Rechnungs- und Zahlungsstatus durch natürliche Personen und Gesellschaften mit Einkommenszurechnung mit höchstens €8m. Zulässige Syntaxen sind UBL, UN/CEFACT CII, EDIFACT und Facturae auf dem semantischen Modell EN 16931; Aussteller mit mehr als €8m müssen in den ersten 12 Monaten ein lesbares PDF beifügen, sofern der Empfänger nicht etwas anderes vereinbart, und die öffentliche AEAT-Plattform muss mindestens zwei Monate vor dem ersten Termin verfügbar sein.
Welches E-Rechnungs-Format ist in diesem Land erforderlich?
UBL (Referenzsyntax), UN/CEFACT CII, EDIFACT, Facturae (RD 238/2026 Art. 7); Facturae über FACe für B2G. Model: Interoperabel (öffentlich + privat).
Welche Sanktionen drohen bei Nichteinhaltung in diesem Land?
B2B-E-Rechnung: Verwarnung oder Geldbuße bis zu €10,000 für die Nichtausstellung von E-Rechnungen oder die Verweigerung des Kundenzugriffs (Art. 12 Ley 18/2022). Veri*Factu: €50,000 pro Jahr für den Einsatz nicht konformer Abrechnungssoftware; €150,000 pro Jahr je Systemtyp für Hersteller/Anbieter (Art. 201 bis LGT).
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