L'Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) et la Singapore Police Force ont annoncé qu'un membre clé de l'organisation criminelle responsable d'un dispositif de fraude à l'opérateur défaillant de plusieurs millions de dollars avait plaidé coupable en cours de procès. Il s'agit notamment de la huitième personne reconnue coupable et condamnée à une peine d'emprisonnement pour commerce frauduleux, faux et falsification de comptes.

Les faits de l'affaire de fraude GST à l'opérateur défaillant

Le 29 juin 2026, le membre clé de l'organisation criminelle impliquée dans la fraude à l'opérateur défaillant de 114 millions SGD (environ 88 millions USD) a été condamné à six ans d'emprisonnement. Par l'intermédiaire de Nagore Trading Pte Ltd, une société singapourienne immatriculée à la GST, cette personne a fabriqué des factures censées démontrer qu'elle avait acheté des marchandises auprès d'au moins 12 fournisseurs locaux et payé à ces fournisseurs non seulement les marchandises, mais aussi 7 % de GST.

Nagore a ensuite prolongé la fiction en prétendant vendre ces marchandises inexistantes à d'autres sociétés immatriculées à la GST, désignées comme sociétés tampons. xShine Enterprise Pte Ltd était l'une de ces sociétés tampons, et Nagore a émis de fausses factures de vente afin de faire paraître légitimes les prétendues transactions. En réalité, les marchandises sous-jacentes n'ont jamais existé, et l'ensemble de la chaîne de vente de Nagore à xShine était fictif.

Entre juillet 2015 et janvier 2016, le dirigeant de xShine a accompli une série d'opérations destinées à faire passer la fraude pour un commerce légitime. Tout d'abord, le dirigeant de xShine a endossé les fausses factures de vente que Nagore avait émises à l'intention de xShine et a émis, en retour, des bons de caisse de xShine vers Nagore. Cela a donné l'apparence que xShine avait réellement payé ces achats.

Par la suite, le dirigeant de xShine a établi au moins 127 factures de vente de sa société à des exportateurs, pour une valeur cumulée d'au moins 46 millions SGD (environ 35,5 millions USD), censées là encore refléter des ventes réelles de marchandises qui, dans ces transactions, n'existaient pas. Le dispositif est ensuite entré dans sa phase finale et la plus décisive. Lors de cette dernière étape, les exportateurs ont pris ces marchandises fictives et les ont exportées vers des acheteurs étrangers organisés à l'avance par l'organisation criminelle. Cette étape d'exportation a permis des demandes frauduleuses de TVA déductible. 

Les communiqués de l'IRAS et de la police expliquent en outre comment l'argent a circulé au sein du dispositif pour simuler de véritables flux de paiement, ainsi que ce qui a conduit les autorités à soupçonner des demandes frauduleuses de TVA déductible.

Conclusion

En s'appuyant sur la trace documentaire laissée par les fausses factures et les déclarations de GST, l'IRAS et la police ont mis au jour une structure élaborée d'achats fictifs, de ventes fictives, de livraisons fictives et de circulation d'argent. En conséquence, huit personnes ont été condamnées à des peines de prison allant de trois à six ans. Cette affaire souligne la sophistication croissante des dispositifs de fraude à l'opérateur défaillant et témoigne de l'engagement constant de l'IRAS et de la police à poursuivre et à démanteler de tels réseaux criminels.