L'Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) et la Singapore Police Force ont annoncé qu'un membre clé de l'organisation criminelle responsable d'un stratagème de fraude à l'opérateur défaillant de plusieurs millions de dollars a plaidé coupable en cours de procès. Notamment, il s'agit de la huitième personne condamnée et écrouée pour des infractions de commerce frauduleux, faux et falsification de comptes.

Les faits de l'affaire de fraude GST à l'opérateur défaillant

Le 29 juin 2026, le membre clé de l'organisation criminelle impliqué dans la fraude à l'opérateur défaillant de SGD 114 millions (environ USD 88 millions) a été condamné à six ans d'emprisonnement. Par l'intermédiaire de Nagore Trading Pte Ltd, une société de Singapour immatriculée au GST, cette personne a fabriqué des factures censées montrer qu'elle avait acheté des biens auprès d'au moins 12 fournisseurs locaux et payé à ces fournisseurs non seulement les biens mais aussi 7 % de GST.

Nagore a ensuite poursuivi la fiction en prétendant vendre ces biens inexistants à d'autres sociétés immatriculées au GST appelées sociétés-écrans. xShine Enterprise Pte Ltd était l'une de ces sociétés-écrans, et Nagore a émis de fausses factures de vente pour donner aux prétendues transactions une apparence légitime. En réalité, les biens sous-jacents n'ont jamais existé, et toute la chaîne de ventes de Nagore à xShine était fictive.

Entre juillet 2015 et janvier 2016, le directeur de xShine a réalisé une série d'étapes destinées à faire passer la fraude pour un commerce légitime. Tout d'abord, le directeur de xShine a avalisé les fausses factures de vente que Nagore avait émises à xShine et a émis des bons de caisse de xShine à Nagore. Cela a créé l'apparence que xShine avait réellement payé ces achats.

Ensuite, le directeur de xShine a généré au moins 127 factures de vente de sa société à des exportateurs, d'une valeur globale d'au moins SGD 46 millions (environ USD 35,5 millions), censées à nouveau refléter des ventes réelles de biens qui n'existaient pas réellement dans ces transactions. Après cela, le stratagème a atteint sa phase finale et la plus critique. Lors de la phase finale, les exportateurs ont pris ces biens fictifs et les ont exportés vers des acheteurs étrangers organisés à l'avance par l'organisation criminelle. Cette étape d'exportation a permis des demandes frauduleuses de taxe en amont.

Les communiqués de l'IRAS et de la Police Force expliquent en outre comment l'argent circulait dans le stratagème pour simuler de véritables flux de paiement, ainsi que ce qui a conduit les autorités à soupçonner des demandes frauduleuses de taxe en amont.

Conclusion

Sur la base de la trace documentaire laissée par les factures et les déclarations de GST falsifiées, l'IRAS et la Police Force ont mis au jour une structure élaborée d'achats fictifs, de ventes fictives, de livraisons fictives et de circulation d'espèces. En conséquence, huit personnes ont été condamnées à des peines de prison allant de trois à six ans. Cette affaire souligne la sophistication croissante des stratagèmes de fraude à l'opérateur défaillant et reflète l'engagement continu de l'IRAS et de la Police Force à poursuivre et démanteler de tels réseaux criminels.