En octobre dernier, le ministère autrichien des Finances a fait le point sur l'avancement d'Operation Escape Room, une enquête fiscale menée en coopération avec le Parquet européen (EPPO) et avec le soutien de l'unité spéciale de police WEGA. Dans le prolongement de l'opération Escape Room de l'UE, qui avait mis au jour un vaste réseau de fraude à la TVA, le bureau de l'EPPO à Rotterdam a arrêté un nouveau suspect dans le cadre de cette enquête transfrontalière en cours.
Nouveaux éléments dans l'enquête
Cette nouvelle arrestation fait suite à la détention de huit suspects en Belgique, aux Pays-Bas et en Pologne en octobre 2025 dans le cadre de la même enquête. La personne récemment arrêtée est soupçonnée d'être membre des organisations criminelles impliquées dans le montage. Le suspect a été interrogé le 16 septembre 2026 et est depuis maintenu en détention provisoire.
Selon l'enquête, ses seules activités pourraient avoir causé environ 4 millions d'euros de préjudice à l'administration fiscale et douanière néerlandaise et à l'UE, par le biais de TVA impayée et de demandes indues de remboursement de TVA. L'EPPO a indiqué que le suspect aurait agi comme courtier (broker) au sein de la structure de carrousel de TVA. Il aurait servi d'intermédiaire entre des entreprises de la chaîne de transactions et déposé des demandes de remboursement de TVA qui n'étaient pas légalement dues.
À la demande de l'EPPO, le service néerlandais d'information et d'enquête fiscales (FIOD) a perquisitionné le domicile du suspect et trois locaux d'entreprise près de Rotterdam. Les autorités ont saisi des preuves physiques et numériques, ainsi que des biens immobiliers, un véhicule, des stocks, des créances et des comptes bancaires, pour une valeur combinée estimée à 3,5 millions d'euros.
Avec ces nouveaux éléments, le préjudice financier présumé, précédemment estimé à 14,5 millions d'euros aux Pays-Bas, atteint désormais environ 22 millions d'euros de TVA impayée. La Belgique aurait par ailleurs subi environ 47 millions d'euros de taxes impayées.
Conclusion
Operation Escape Room illustre l'importance cruciale de la coopération transfrontalière entre les services répressifs et les autorités fiscales pour démanteler des montages complexes d'évasion fiscale. Alors que les fraudeurs continuent de s'adapter, les opérations conjointes menées en continu, comme celles pilotées par l'EPPO, restent essentielles pour protéger les intérêts financiers de l'UE et faire respecter les obligations de TVA dans l'ensemble des États membres. L'enquête est notamment toujours en cours et de nouvelles mises à jour pourraient être publiées dans les mois à venir.
