Le Parquet européen (EPPO) a mené une importante enquête transfrontalière, portant le nom de code « Hermes », visant des groupes criminels organisés présumés impliqués dans une fraude à la TVA de type carrousel (fraude carrousel) portant sur des téléphones mobiles et des appareils électroniques. Le dispositif aurait causé au moins EUR 410 millions de pertes de TVA dans plusieurs pays de l'UE.

Résultats de l'enquête

Les autorités ont mené plus de 300 perquisitions en Autriche, en France, en Allemagne, en Italie, à Malte, aux Pays-Bas, au Portugal et en Espagne, visant les domiciles des suspects et les bureaux de sociétés, de conseillers fiscaux, d'avocats et d'entreprises de transport présumés liés au dispositif. Les autorités ont également interpellé 62 suspects.

Les autorités répressives ont également pris des mesures pour recouvrer les avoirs liés à la fraude présumée, en exécutant des ordonnances de saisie pouvant atteindre EUR 310 millions. Les autorités ont gelé des comptes bancaires et des parts de sociétés, tout en saisissant des biens immobiliers, des véhicules, des voitures de luxe, des espèces et des pièces d'or d'une valeur pouvant atteindre EUR 9 millions.

Selon les enquêteurs, les groupes criminels auraient mis en place un réseau complexe de sociétés intermédiaires dans plusieurs pays de l'UE afin d'exploiter les règles de TVA applicables aux opérations intracommunautaires. Le dispositif consistait à échanger des téléphones mobiles et des appareils électroniques via une chaîne de sociétés, dont des opérateurs défaillants (missing traders) qui disparaissaient sans acquitter la TVA due. D'autres sociétés de la chaîne demandaient ensuite des remboursements de TVA aux administrations fiscales nationales, permettant aux groupes de tirer profit de demandes frauduleuses de TVA et causant des pertes substantielles aux finances publiques.

Selon l'EPPO, les réseaux ont employé des méthodes semblables à celles identifiées dans les précédentes enquêtes Admiral et Moby Dick, certaines personnes ayant, semble-t-il, été impliquées dans plusieurs affaires. Les deux groupes criminels auraient déplacé leurs activités d'un pays à l'autre pour échapper à la détection et poursuivre leurs agissements frauduleux. L'un des suspects avait auparavant été le chef d'un réseau criminel impliqué dans un dispositif de fraude à la TVA visant la Suède entre 2019 et 2023.

Après que les autorités suédoises ont commencé à enquêter sur le dispositif et que les sociétés impliquées ont fait faillite, le suspect se serait installé au Portugal et y aurait monté une opération similaire de grande ampleur, en s'appuyant sur des proches et des associés de confiance pour créer des sociétés. Les enquêteurs soupçonnent également que cette branche du réseau fournissait des services de blanchiment d'argent à d'autres groupes criminels.

Conclusion

L'opération Hermes souligne à la fois l'ampleur de la fraude organisée à la TVA au sein de l'UE et le rôle déterminant d'une coopération internationale coordonnée des forces de l'ordre pour démanteler de tels réseaux. Si des arrestations et des saisies d'avoirs importantes constituent un succès majeur, la capacité d'adaptation persistante des groupes criminels, qui déplacent leurs activités au-delà des frontières et recyclent des montages frauduleux, met en évidence le défi permanent auquel les autorités de l'UE sont confrontées pour protéger les finances publiques contre une criminalité financière transfrontalière sophistiquée.