Lacs de données fiscales et IA : la nouvelle ère de la conformité et de la transformation fiscales

Chapitre 1 : Le vrai roi

Le monde célèbre l'évolution d'une version avancée de l'IA, et le monde de la fiscalité n'est pas loin derrière. Alors que les grandes entreprises s'efforcent d'intégrer les technologies à la mode dans leurs fonctions financières, les cabinets comptables de premier plan se tournent également vers des solutions fiscales axées sur la technologie. Même les administrations fiscales se joignent à la fête et déploient des outils avancés de détection des fraudes, alimentés par des données en temps réel sur les contribuables et des analyses prédictives.

Malgré le battage médiatique autour de l'évolution des technologies, une chose reste reine : les données. Elles sont l'oxygène nécessaire aux contribuables et aux autorités fiscales, mais sans le stockage adéquat, même les données les plus riches ne sont qu'une occasion manquée.

Selon des rapports récents, l'IRS a traité 271 millions de déclarations d'impôts^[1] et d'autres formulaires rien qu'en 2023. La Chine, l'Inde et d'autres juridictions génèrent des volumes tout aussi importants. Vous êtes-vous déjà demandé où toutes ces données sont stockées et comment elles sont sécurisées, consultables et transformables ? La réponse se trouve au-delà des serveurs et des centres de données. Parlons des lacs de données.

Chapitre 2 : Le lac de données

Les professionnels de la fiscalité demandent souvent ce qu'est un lac de données. Un lac de données est comme un grand serveur où toutes les données fiscales sont stockées, c'est-à-dire les déclarations fiscales, les données de retenue à la source, les transactions en temps réel, les factures électroniques et tous les autres documents relatifs à la conformité. Ces données sont stockées dans leur format d'origine et sont rendues accessibles pour des actions ultérieures. Le lac de données n'exige pas que les données soient stockées dans des tables prédéfinies (comme les données fiscales et financières générales), mais dans leur format brut et original.

Ces données sont alors disponibles pour divers contrôles de référence et procédures d'analyse afin de générer des informations significatives. L'utilisation des données de la facture électronique pour pré-remplir la déclaration de taxe sur la valeur ajoutée d'un contribuable en est l'exemple classique.

Chapitre 3 : Le lac de données fiscales et les autorités fiscales

Le lac de données fiscales est devenu une nécessité absolue pour les autorités fiscales. Le temps est révolu où les services devaient dépendre de systèmes hérités et de bases de données séparées pour suivre l'activité des contribuables. Aujourd'hui, de nombreuses administrations fiscales investissent massivement dans des lacs de données centralisés pour héberger des flux massifs de données fiscales structurées et non structurées.

Le lac de données fiscales est en quelque sorte la salle de contrôle d'un écosystème fiscal numérique. Il relie des points de données provenant de sources telles que les déclarations de TPS, les déclarations d'impôt sur les sociétés, la facturation électronique, les déclarations de douane, les impôts retenus à la source et les transactions financières, ce qui permet aux services fiscaux d'effectuer des validations en temps réel, de détecter les anomalies et même de prédire les comportements frauduleux avant qu' ils n'aient un impact sur les recettes.

Un cas classique d'utilisation des lacs de données est le nouveau régime de facturation électronique dans lequel les données au niveau de la facture sont souvent utilisées par les autorités fiscales pour pré-remplir les déclarations d'impôts. Des pays comme le Brésil, l'Italie et l'Espagne ont déjà adopté ce modèle. En utilisant le lac de données fiscales, les autorités fiscales ont la possibilité d'agir instantanément plutôt que d'attendre les bonnes données pendant des mois et de réagir plus tard.

Chapitre 4 : Le lac de données fiscales pour les grands contribuables

Les grands contribuables ont beaucoup évolué dans leur façon de considérer les impôts. Il ne s'agit plus seulement de remplir des déclarations et de cocher des cases de conformité. Aujourd'hui, les impôts ont gagné une place à la table du conseil d'administration. Dans le monde des lacs de données fiscales, les transactions circulent déjà en temps réel vers les systèmes gouvernementaux, où elles sont validées, analysées, étiquetées et parfois même signalées avant même que la déclaration ne soit soumise.

Ce nouveau niveau de visibilité a redéfini la fonction de conformité. Il ne s'agit pas seulement de remplir les déclarations et d'établir les rapports financiers, il s'agit aussi de savoir si les données sont propres, cohérentes et connectées.

Avec l'introduction de la facturation électronique et des exigences SAF-T, le message est clair : c'est la synchronisation ou l'échec.

Chapitre 5 : L'avenir est une serrure complexe, mais les données en sont la clé

L'avenir de la fiscalité peut être alimenté par l'IA et l'automatisation, mais il est pertinent de noter que ces outils ne sont solides que dans la mesure où ils s'appuient sur des données. Avant de se lancer dans un parcours de transformation fiscale, les entreprises doivent se poser les bonnes questions :

● Disposons-nous des bonnes données ?

● Sont-elles cohérentes, sécurisées et bien gouvernées ?

● Nous appuyons-nous encore trop sur des sources externes ou non vérifiées ?

Car même la technologie la plus intelligente ne peut pas corriger les données d'entrée défectueuses. C'est simple : les déchets entrent, les déchets sortent. Alors que nous débloquons cet avenir complexe, une chose est claire : les données sont la seule clé qui peut ouvrir toutes les portes de l'histoire de la transformation fiscale.

^[1] https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p55b.pdf