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Polen e-invoicing
EU · Zentrales Clearance (KSeF)
Last updated September 21, 2026
Clearance-Modell: B2B-Rechnungen laufen über KSeF, das die offizielle Rechnungsnummer vergibt – mit einem offline24-Fallback, der die Ausstellung außerhalb des Systems und die Übermittlung bis zum nächsten Werktag erlaubt. Das proprietäre FA(3)-Schema ist das einzige akzeptierte B2B-Format.
Live now
Gilt für
B2B, B2G
January 1, 2027
Nächste Phasenfrist
Aussteller <PLN 10k/Monat: 1. Jan 2027
Betrifft mich das?
Zwei Fragen. Bei der Regel zur festen Niederlassung machen die meisten ausländischen Unternehmen Fehler.
Ist Ihr Unternehmen in Polen ansässig (Sitz, Niederlassung oder feste Niederlassung)?
Stellen Sie inländische B2B-Rechnungen in Polen aus?
Polen: wahrscheinlich außerhalb der Ausstellungspflicht — E-Reporting / grenzüberschreitend beachten
Eine bloße umsatzsteuerliche Registrierung oder Geschäftstätigkeit allein, ohne feste Niederlassung, hält Sie in der Regel außerhalb der polnischen Ausstellungspflicht – doch möglicherweise unterliegen Sie dennoch dem E-Reporting oder müssen strukturierte E-Rechnungen empfangen können. Klären Sie Ihren Niederlassungsstatus.
Nicht im Anwendungsbereich für Polen
Ohne Niederlassung und ohne Registrierung oder Geschäftstätigkeit in Polen gilt die Pflicht heute nicht für Sie. Prüfen Sie dies erneut, wenn Sie eine Niederlassung oder ein Lager eröffnen oder mit Lieferungen nach Polen beginnen.
Im Anwendungsbereich — strukturierte E-Rechnungen in Polen ausstellen
Als ansässiges Unternehmen, das inländische B2B-Rechnungen ausstellt, müssen Sie diese als regelkonforme strukturierte E-Rechnungen versenden. Die Pflicht ist bereits in Kraft (seit April 2026). Richten Sie Ihre Plattform bzw. Ihr Format ein und testen Sie, bevor Sie sich darauf verlassen.
Im Anwendungsbereich für den Empfang in Polen
Auch wenn Sie keine inländischen B2B-Rechnungen ausstellen, muss ein ansässiges Unternehmen strukturierte E-Rechnungen empfangen können. Die Pflicht ist bereits in Kraft (seit April 2026). Klären Sie zuerst Ihre Empfangsfähigkeit.
Phasen und wer wann betroffen ist
Ein einzelnes Datum verbirgt den gesamten Rollout. Hier ist die vollständige Abfolge.
1. Februar 2026
Große Steuerpflichtige (>PLN 200m Umsatz)
KSeF wurde zuerst für die größten Steuerpflichtigen verpflichtend, im Rahmen eines Soft Launch ohne Strafen.
Done
1. April 2026
Alle übrigen umsatzsteuerlich registrierten Unternehmen
Jedes verbleibende umsatzsteuerlich registrierte Unternehmen muss über KSeF ausstellen.
Done
1. Januar 2027
Aussteller <PLN 10,000/Monat + Ende der Erleichterungen
Die letzte Gruppe – Steuerpflichtige, die monatlich PLN 10,000 brutto oder weniger fakturieren – kommt zu KSeF hinzu; die KSeF-Nummer ist bei B2B-Zahlungen erforderlich (art. 108g); Kassenbon-Rechnungen und Belege mit NIP gelten nicht mehr als Rechnungen. Strafen nach art. 106ni sind ab diesem Datum gesetzlich verankert, doch das Finanzministerium kündigte am 16. September 2026 einen Aufschub bis 31. Dezember 2027 an (Änderungsgesetz steht aus).
Next
Die technischen Fakten
Die Standards, der Anwendungsbereich und die Termine, die das Mandat bestimmen – auf einen Blick.
Transaktionsumfang
B2B, B2G
Modell
Zentrales Clearance (KSeF)
Formate
FA(3) XML
Region
EU
STATUS
Live now
Anwendungsbereich
Steuerpflichtige mit einem Umsatz 2024 (inkl. USt.) über PLN 200m seit 1. Februar 2026; alle übrigen ansässigen Steuerpflichtigen seit 1. April 2026. Nur Steuerpflichtige mit einem in Rechnung gestellten Monatsumsatz von PLN 10,000 brutto oder weniger dürfen noch außerhalb von KSeF fakturieren, bis 31. Dezember 2026. Ausländische umsatzsteuerlich registrierte Unternehmen ohne feste Niederlassung fallen nicht unter die Ausstellungspflicht. Akzeptiert wird ausschließlich das proprietäre FA(3)-Schema.
Sanktionen und Übergangsfrist
Bis zu 100% der USt. einer außerhalb von KSeF ausgestellten Rechnung (18.7% des Bruttobetrags, wenn keine USt. ausgewiesen ist) – art. 106ni USt.-Gesetz, gesetzlich verankert ab 1. Januar 2027. Am 16. September 2026 kündigte das Finanzministerium an, diese Strafen bis 31. Dezember 2027 aufzuschieben; das Änderungsgesetz wird noch ausgearbeitet. Keine Strafen im Jahr 2026.
Quellen
Häufig gestellte Fragen
Was ist das E-Rechnungs-Mandat in diesem Land?
Clearance-Modell: B2B-Rechnungen laufen über KSeF, das die offizielle Rechnungsnummer vergibt – mit einem offline24-Fallback, der die Ausstellung außerhalb des Systems und die Übermittlung bis zum nächsten Werktag erlaubt. Das proprietäre FA(3)-Schema ist das einzige akzeptierte B2B-Format.
Ab wann ist die E-Rechnung in diesem Land verpflichtend?
Status: Live now. Next key date: Aussteller <PLN 10k/Monat: 1. Jan 2027 (January 1, 2027).
Wer muss die E-Rechnung in diesem Land einhalten?
Steuerpflichtige mit einem Umsatz 2024 (inkl. USt.) über PLN 200m seit 1. Februar 2026; alle übrigen ansässigen Steuerpflichtigen seit 1. April 2026. Nur Steuerpflichtige mit einem in Rechnung gestellten Monatsumsatz von PLN 10,000 brutto oder weniger dürfen noch außerhalb von KSeF fakturieren, bis 31. Dezember 2026. Ausländische umsatzsteuerlich registrierte Unternehmen ohne feste Niederlassung fallen nicht unter die Ausstellungspflicht. Akzeptiert wird ausschließlich das proprietäre FA(3)-Schema.
Welches E-Rechnungs-Format ist in diesem Land erforderlich?
FA(3) XML. Model: Zentrales Clearance (KSeF).
Welche Sanktionen drohen bei Nichteinhaltung in diesem Land?
Bis zu 100% der USt. einer außerhalb von KSeF ausgestellten Rechnung (18.7% des Bruttobetrags, wenn keine USt. ausgewiesen ist) – art. 106ni USt.-Gesetz, gesetzlich verankert ab 1. Januar 2027. Am 16. September 2026 kündigte das Finanzministerium an, diese Strafen bis 31. Dezember 2027 aufzuschieben; das Änderungsgesetz wird noch ausgearbeitet. Keine Strafen im Jahr 2026.
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