Sept personnes soupçonnées d'implication dans un vaste schéma de fraude à la TVA ont été arrêtées à Vérone et à Naples. L'opération coordonnée a été menée par le Parquet européen (EPPO) et la police financière italienne. Ces arrestations sont liées à une enquête plus large qui, en novembre 2025, a donné lieu à une action coordonnée des bureaux de l'EPPO à Venise et à Zagreb, mettant au jour un réseau transfrontalier opérant dans plusieurs pays de l'UE et causant une perte estimée à plus de 78 millions EUR de TVA impayée.

Les résultats de l'enquête

Selon l'enquête, le groupe opérait entre l'Italie et la Croatie au moyen d'un réseau de sociétés conçu pour faciliter la fraude à la TVA. Le schéma consistait à acheter des produits d'hygiène et d'entretien auprès de grossistes italiens sans TVA, puis à les faire transiter par des sociétés dites « opérateurs défaillants » (missing traders) dans la région de Naples. Ces entités revendaient ensuite ces marchandises sans acquitter la TVA due, permettant au réseau de soutirer illégalement de la valeur au système fiscal tout en préservant l'apparence de légitimité de la chaîne commerciale sur le papier.

En outre, les enquêteurs ont établi que les sociétés écrans étrangères du réseau, de même que d'autres entreprises utilisées à différents stades de la chaîne d'approvisionnement frauduleuse, étaient en réalité contrôlées depuis l'Italie par l'organisation criminelle.

Pour brouiller les traces de leurs activités illégales, les suspects auraient régulièrement remplacé les sociétés impliquées et les auraient enregistrées au nom de prête-noms dépourvus de tout actif réel ou de véritable implication. Cela a créé une chaîne d'approvisionnement artificielle reposant sur de multiples opérations transfrontalières, permettant au groupe de dissimuler la fraude tout en éludant plus de 33 millions EUR de TVA rien qu'en Italie.

Parmi les personnes arrêtées, deux des principaux organisateurs ont été placés en détention provisoire, quatre autres suspects ont été assignés à résidence et deux personnes supplémentaires ont fait l'objet de mesures préventives plus légères, telles que l'obligation de pointer auprès des autorités et l'interdiction d'exercer des activités commerciales. Les mandats d'arrêt n'ont été exécutés que pour sept suspects, l'un d'eux ayant quitté le pays.

Conclusion

L'opération Nebula montre à quel point la fraude à la TVA peut être répandue, et qu'une action réussie dans un pays ne signifie pas automatiquement que le schéma est entièrement démantelé. Avec ces dernières actions, l'EPPO, avec l'aide des autorités nationales de Croatie et d'Italie, a démantelé un schéma criminel à l'échelle de l'UE qui recourait à des flux commerciaux complexes de produits de consommation courante pour éluder la TVA à grande échelle. Néanmoins, il reste à voir si cela marque la fin de cette enquête, car d'autres poursuites et procédures de recouvrement d'avoirs pourraient encore suivre.

Source : EPPO