Die Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) und die Singapore Police Force gaben bekannt, dass ein Schlüsselmitglied der kriminellen Organisation, die für ein Missing-Trader-Betrugssystem in Millionenhöhe verantwortlich war, mitten im Prozess ein Geständnis ablegte. Bemerkenswert ist, dass dies die achte Person ist, die wegen betrügerischen Handels, Urkundenfälschung und Bilanzfälschung verurteilt und zu einer Haftstrafe verurteilt wurde.

Fakten zum GST-Missing-Trader-Betrugsfall

Am 29. Juni 2026 wurde das Schlüsselmitglied der kriminellen Organisation, die an dem Missing-Trader-Betrug in Höhe von SGD 114 Millionen (etwa USD 88 Millionen) beteiligt war, zu sechs Jahren Haft verurteilt. Über die Nagore Trading Pte Ltd, ein GST-registriertes Unternehmen in Singapur, fälschte diese Person Rechnungen, die vorgeben sollten, dass sie Waren von mindestens 12 lokalen Lieferanten gekauft und diesen Lieferanten nicht nur für die Waren, sondern auch 7 % GST gezahlt habe.

Nagore setzte die Fiktion fort, indem sie vorgab, diese nicht existierenden Waren an andere GST-registrierte Unternehmen zu verkaufen, die als Pufferunternehmen bezeichnet werden. Die xShine Enterprise Pte Ltd war eines dieser Pufferunternehmen, und Nagore stellte gefälschte Verkaufsrechnungen aus, damit die angeblichen Transaktionen legitim erschienen. In Wirklichkeit existierten die zugrunde liegenden Waren nie, und die gesamte Verkaufskette von Nagore bis xShine war fiktiv.

Zwischen Juli 2015 und Januar 2016 führte der Geschäftsführer von xShine eine Reihe von Schritten durch, um den Betrug als legitimen Handel erscheinen zu lassen. Zunächst bestätigte der xShine-Geschäftsführer die gefälschten Verkaufsrechnungen, die Nagore an xShine ausgestellt hatte, und stellte von xShine Barbelege an Nagore aus. Dadurch entstand der Anschein, dass xShine diese Käufe tatsächlich bezahlt hatte.

Anschließend erstellte der xShine-Geschäftsführer mindestens 127 Verkaufsrechnungen von seinem Unternehmen an Exporteure im Gesamtwert von mindestens SGD 46 Millionen (etwa USD 35,5 Millionen), die erneut vorgeben sollten, echte Warenverkäufe widerzuspiegeln, die in diesen Transaktionen tatsächlich nicht existierten. Danach erreichte das System seine letzte und kritischste Phase. In der letzten Phase nahmen Exporteure diese fiktiven Waren und exportierten sie an im Voraus von der kriminellen Organisation vereinbarte Käufer im Ausland. Dieser Exportschritt ermöglichte betrügerische Vorsteueransprüche.

Die Bekanntmachungen von IRAS und Police Force erläutern zudem, wie Geld durch das System floss, um echte Zahlungsströme zu simulieren, sowie was die Behörden dazu veranlasste, betrügerische Vorsteueransprüche zu vermuten.

Fazit

Anhand der Papierspur, die die gefälschten Rechnungen und GST-Meldungen hinterließen, deckten IRAS und die Police Force eine ausgeklügelte Struktur aus falschen Käufen, falschen Verkäufen, falschen Lieferungen und dem Umlauf von Bargeld auf. Infolgedessen wurden acht Personen zu Haftstrafen zwischen drei und sechs Jahren verurteilt. Dieser Fall verdeutlicht die zunehmende Raffinesse von Missing-Trader-Betrugssystemen und spiegelt das anhaltende Engagement von IRAS und der Police Force wider, solche kriminellen Netzwerke zu verfolgen und zu zerschlagen.