Fraude à la TVA de type « carrousel » en Italie : un stratagème de 500 millions d'euros mis au jour

À la demande des parquets du Parquet européen (EPPO) de Naples et de Venise, la police financière italienne de Naples et de Caserte a procédé à la saisie d'actifs dans le cadre d'une enquête sur une fraude à la TVA de type « carrousel » à grande échelle dans le secteur informatique. Cette saisie préventive a été effectuée en vertu d'une ordonnance rendue par le juge des enquêtes préliminaires du tribunal de Naples et vise cinq sociétés soupçonnées d'être impliquées dans ce stratagème.

Aperçu du stratagème frauduleux

Les suspects et les sociétés faisant l'objet de l'enquête ont créé un réseau de sociétés écrans italiennes et étrangères sans activité commerciale réelle, qui ont été utilisées pour simuler des transactions commerciales et générer de faux crédits de TVA. Plus précisément, des sociétés enregistrées aux Pays-Bas, en Allemagne, en Roumanie et en Hongrie ont été impliquées dans cette structure afin de dissimuler les flux financiers.

Les marchandises concernées, principalement des produits électroniques et des consommables pour imprimantes, n’auraient jamais été physiquement déplacées, restant dans les mêmes entrepôts tandis que de fausses transactions étaient enregistrées sur papier. Les autorités italiennes et européennes ont identifié des factures correspondant à des transactions inexistantes pour un montant total de plus de 500 millions d’euros.

Sur la base de ces constatations, le tribunal de Naples a émis une ordonnance de saisie préventive portant sur les participations dans cinq sociétés suspectes, quatre complexes commerciaux et un entrepôt industriel à Somma Vesuviana, saisissant des actifs d’une valeur de plus de 32 millions d’euros. Il convient de noter que les actions menées par le Parquet européen et la police financière s’inscrivent dans le cadre d’une enquête plus large visant un réseau organisé de 64 suspects, principalement basés dans la région de Naples, spécialisé dans la fraude à la TVA intra-UE.

Conclusion

Avec un total de 64 personnes soupçonnées impliquées, plus de 32 millions d’euros d’actifs gelés et un préjudice estimé à 500 millions d’euros causé par ce stratagème frauduleux, cette enquête envoie un signal clair : la fraude fiscale à grande échelle visant les recettes de l’UE s’est transformée en un stratagème sophistiqué exploitant le marché unique de l’UE à travers plusieurs niveaux de sociétés écrans et de traces comptables fictives. Cependant, la réponse coordonnée de l’EPPO et de la police financière italienne démontre que l’UE est de plus en plus capable de faire face à cette complexité.

Source: EPPO - Enquête Carosello