L'OLAF met au jour une fraude douanière et à la TVA de 200 millions d'euros au sein de l'UE

L'Office européen de lutte antifraude (OLAF) a annoncé avoir mis au jour un vaste réseau de fraude douanière et à la TVA portant sur des importations, notamment de textiles, de chaussures, de vélos électriques et d'autres biens de consommation, destinées au marché de l'UE. L'enquête sur cette fraude fiscale de grande ampleur a finalement abouti à des poursuites pénales engagées par le Parquet européen (EPPO) en Pologne.

Déroulement de l'enquête et mesures prises

L'affaire a été ouverte après que les autorités douanières polonaises ont détecté des activités commerciales suspectes et partagé ces informations avec l'OLAF. Cela a incité l'OLAF à lancer l'enquête en analysant les schémas commerciaux, en retraçant les mouvements de marchandises à travers les frontières, en identifiant les envois à risque et en coordonnant les inspections et les mesures de contrôle entre plusieurs pays de l'UE.

L'enquête s'est concentrée sur l'utilisation abusive de deux mécanismes douaniers légitimes de l'UE : le régime de transit et le régime douanier 42. Ces deux mécanismes sont conçus pour faciliter les échanges au sein de l'UE en reportant le paiement des droits de douane et de la TVA sous certaines conditions.

En pratique, dans le cadre de la procédure de transit, les marchandises importées dans l’UE peuvent transiter par plusieurs pays de l’UE sans que les droits de douane ou la TVA ne soient acquittés immédiatement, à condition que ces taxes soient finalement réglées dans le pays où les marchandises sont livrées. De même, la procédure douanière 42 permet aux importateurs d’éviter de payer la TVA au point d’entrée dans l’UE si les marchandises sont acheminées vers un autre pays de l’UE, où la TVA devra être déclarée et acquittée ultérieurement.

L’enquête a révélé que ces systèmes étaient détournés par des fraudeurs qui utilisaient de fausses déclarations, des documents trompeurs et des chaînes d’approvisionnement complexes pour faire croire que les marchandises étaient transportées légalement ou taxées ailleurs dans l’UE. Or, les droits de douane et la TVA dus n’auraient jamais été acquittés. En exploitant ces procédures, le réseau criminel a pu importer de grandes quantités de marchandises tout en échappant à d’importantes obligations fiscales.

Au fur et à mesure de l’avancement de l’enquête, l’OLAF a mené cinq inspections sur place en Belgique et en Pologne et a coordonné des opérations de contrôle conjointes impliquant les autorités belges, slovènes, allemandes, hongroises et polonaises. Parallèlement, l’OLAF a recueilli des preuves auprès d’entreprises liées à la chaîne d’approvisionnement, notamment des prestataires logistiques et des opérateurs de commerce électronique. Sur la base de l’ensemble des données recueillies, l’OLAF estime que ce stratagème a entraîné un manque à gagner d’environ 118 millions d’euros en droits de douane et d’environ 79 millions d’euros en TVA éludée.

Conclusion

Les pertes de près de 200 millions d’euros causées par ce réseau criminel ont un impact financier considérable tant sur les gouvernements nationaux que sur le budget global de l’UE. Cette affaire met en évidence l’ampleur et la sophistication des réseaux modernes de fraude douanière et fiscale opérant dans toute l’UE, ce qui renforce la nécessité d’accorder à l’OLAF et au Parquet européen un accès centralisé aux recherches ciblées d’informations sur la TVA détenues dans les pays de l’UE.

Source: Office européen de lutte antifraude (OLAF), Parquet européen (EPPO), VATabout