Spanien deckt 300 Millionen Euro Mehrwertsteuerbetrug im Kohlenwasserstoffsektor auf

Die spanische Steuerbehörde gab bekannt, dass sie einen massiven Mehrwertsteuerbetrug in Höhe von 300 Mio. EUR im Kohlenwasserstoffsektor aufgedeckt und ausgehoben hat, an dem mehr als 38 Unternehmen beteiligt waren. Wie die Steuerbehörde mitteilte, ist dieser Mehrwertsteuerbetrug einer der beiden größten, die bisher in Spanien im Kohlenwasserstoffsektor aufgedeckt wurden. Neben der Zerschlagung eines in ganz Spanien operierenden Mehrwertsteuerbetrugsnetzes nahmen die Behörden Verhaftungen vor und beschlagnahmten Immobilien, Fahrzeuge, Boote, Bankkonten, Kryptowährungen, Bargeld, Luxusgüter und Edelmetalle.

Verlauf der Ermittlungen zum Mehrwertsteuerbetrug

Die spanische Steuerbehörde berichtete, dass die Ermittlungen unter dem Namen "Pamplinas Stars", an denen mehr als 160 Beamte beteiligt waren, Mitte 2024 begannen, als sie einen möglichen Betrug durch einen Großhändler untersuchten, der Ende 2023 mit dem Verkauf großer Mengen von Kohlenwasserstoffen begann.

Vor der Änderung der Vorschriften im Januar 2025, mit der strengere Auflagen eingeführt wurden, waren die im Register der Kohlenwasserstoffgewinnungsunternehmen (Register) eingetragenen Unternehmen nicht verpflichtet, monatliche Erklärungen abzugeben und über das SII-System zu berichten. Stattdessen waren die Unternehmen lediglich verpflichtet, vierteljährliche MwSt.-Erklärungen abzugeben und jährlich eine Identifizierung der Kunden und Lieferanten vorzunehmen.

Der erste Wirtschaftsbeteiligte in diesem Netz nutzte diesen Rahmen angeblich aus, indem er MwSt.-Beträge meldete, die deutlich niedriger waren als die tatsächlichen Umsätze, und gleichzeitig höhere MwSt.-Zahlungen geltend machte, als gerechtfertigt waren. Die Ermittler stellten jedoch fest, dass der Betreiber dieses System über Briefkastenfirmen abwickelte, die den Endabnehmern die extrahierten Produkte förmlich in Rechnung stellten und so den wahren Umfang der Transaktionen verschleierten.

Nachdem dieser Betreiber Mitte 2024 aus dem Register gestrichen wurde, verlagerte sich der gesamte Betrug auf einen zweiten Betreiber, der im Oktober 2024 mit dem Verkauf großer Mengen von Kohlenwasserstoffen begann und innerhalb eines Monats aus dem Register gestrichen wurde. Die Ermittler schätzen, dass dieser Betreiber zwischen Oktober und November 2024 123 Millionen Euro ergaunert hat.

Im Dezember 2024 begann ein dritter Marktteilnehmer mit ähnlichen betrügerischen Aktivitäten, indem er Kohlenwasserstoffe innerhalb eines Steuerdepots verkaufte, bevor die Steuern fällig waren; er wurde jedoch nur fünf Tage später aus dem Register gelöscht. Allen drei Betreibern wurde die Tätigkeit als Kohlenwasserstoff-Großhändler untersagt und sie wurden vom Markt ausgeschlossen. Gleichzeitig werden die Ermittlungen unter der Koordination der Anti-Korruptions-Staatsanwaltschaft und der Nationalen Gerichtsinstruktion fortgesetzt.

Die Steuerbehörde führte 18 Razzien an verschiedenen Orten in Spanien durch und beschlagnahmte Fahrzeuge im Wert von rund 3 Millionen Euro, zwei Sportboote im Wert von über 63.000 Euro und 48 Immobilien im Wert von 10,8 Millionen Euro. Darüber hinaus wurden Hunderte von Bankkonten mit einem Guthaben von mehr als 6 Mio. EUR sowie Krypto-Vermögenswerte eingefroren, Waren im Wert von über 440.000 EUR beschlagnahmt und mehr als 314.000 EUR in bar sichergestellt.

Fazit

Das Endergebnis der Ermittlungen ist die Aufdeckung eines großen und komplexen Netzwerks von Unternehmen, die gegründet wurden, um sowohl die Mehrwertsteuer zu hinterziehen als auch die illegal erworbenen Gelder ins Ausland zu transferieren, um einer Entdeckung zu entgehen. Die Organisation, die von Strohmännern und mitschuldigen Rechtsberatern unterstützt wurde, verwendete einen Teil dieser Gelder, um weitere im Register eingetragene Unternehmen zu erwerben und so den Betrug fortzusetzen.

Quelle: Spanische Steuerbehörde, Mehrwertsteuerüber