Grèce : fraude à la TVA transfrontalière de 150 millions EUR

Une organisation criminelle a été démantelée avec succès et ses membres appréhendés lors d'une opération de police décisive menée par la Direction de la police économique en Grèce. Ces arrestations couronnent une enquête minutieuse de plusieurs mois conduite sous l'égide du Bureau hellénique des procureurs européens délégués, démontrant l'efficacité des forces de l'ordre dans la lutte contre de telles activités criminelles.

Outre 21 membres, dont trois dirigeants de l'organisation criminelle, qui ont été arrêtés, la police a saisi lors de cette opération 46 téléphones portables, sept ordinateurs portables et tablettes, ainsi que la somme de 139 696 EUR, entre autres.

Faits de l'affaire

L'enquête, qui s'est étalée sur plusieurs mois, a mis au jour les procédés complexes employés par les membres de l'organisation criminelle pour frauder sur le non-reversement de la TVA. Les membres du groupe étaient organisés en deux sous-groupes agissant de manière coordonnée, répartis dans les différentes zones de l'Attique tout en prenant des mesures préventives pour ne pas révéler leurs entreprises.

Ils y parvenaient en créant en permanence de nouvelles entités juridiques, en utilisant des réseaux virtuels pour communiquer et en transférant l'argent physiquement plutôt que par virements et paiements bancaires, ce qui souligne la gravité de leurs activités criminelles.

Le stratagème d'évasion de TVA fonctionnait de telle sorte que le groupe créait des sociétés dites « écrans » qui n'avaient pas d'activité commerciale réelle en Grèce, à Chypre et en Slovaquie. L'enquête a montré que, depuis 2019, au moins 430 sociétés avaient été créées et utilisées à des fins d'activités frauduleuses liées à la TVA. Ce faisant, ce groupe criminel exploitait un stratagème complexe connu sous le nom de fraude carrousel ou fraude en chaîne à la TVA.

Ces sociétés déposaient des déclarations de TVA fausses et inexactes et émettaient et recevaient de fausses factures afin de créer de fictives demandes de remboursement de TVA.

Outre ce stratagème, le groupe a utilisé la même méthode pour créer une chaîne de sociétés d'e-commerce distinctes impliquées dans des activités frauduleuses de TVA transfrontalière.

Conclusion

Ce stratagème élaboré, qui comprenait des opérations illégales dans plusieurs pays et des transactions atteignant 150 millions EUR, a permis aux membres du groupe de retirer un bénéfice personnel de 26 millions EUR. Pour démanteler ce groupe criminel, l'enquête a mobilisé le travail de 12 chercheurs spécialisés en données numériques du Département d'examen des preuves numériques, l'enregistrement de 179 450 conversations téléphoniques et 780 autres éléments, tels que des documents vidéo.

Outre différents services de police et le parquet, l'Autorité indépendante grecque pour les recettes publiques, ou AADE, a joué un rôle déterminant dans cette enquête. Cela montre l'ampleur des efforts que les pays et leurs autorités officielles doivent déployer pour prévenir ou stopper la fraude à la TVA.

Source : TaxHeaven