Une organisation criminelle a été démantelée et ses membres interpellés lors d'une opération de police décisive menée par la Direction de la police économique en Grèce. Ces arrestations couronnent une enquête minutieuse de plusieurs mois conduite sous l'égide du Bureau hellénique des procureurs européens délégués, démontrant l'efficacité des forces de l'ordre dans la lutte contre ce type d'activités criminelles.

Outre les 21 membres arrêtés, dont trois dirigeants de l'organisation criminelle, la police a notamment saisi 46 téléphones portables, sept ordinateurs portables et tablettes, ainsi qu'une somme de 139 696 EUR lors de cette opération.

Les faits

L'enquête, qui s'est étendue sur plusieurs mois, a révélé les procédés complexes employés par les membres de l'organisation criminelle pour dissimuler le non-reversement de la TVA. Les membres du groupe étaient répartis en deux sous-groupes agissant de manière coordonnée, disséminés dans plusieurs zones de l'Attique tout en prenant des mesures pour ne pas révéler leurs activités.

Ils y parvenaient en créant sans cesse de nouvelles entités juridiques, en utilisant des réseaux virtuels pour communiquer et en transférant l'argent physiquement plutôt que par virements et paiements bancaires, ce qui souligne la gravité de leurs agissements.

Le mécanisme de fraude à la TVA fonctionnait ainsi : le groupe créait des sociétés dites « écrans » dépourvues d'activité commerciale réelle en Grèce, à Chypre et en Slovaquie. L'enquête a montré que, depuis 2019, au moins 430 sociétés ont été créées et utilisées à des fins de fraude à la TVA. Ce faisant, ce groupe criminel orchestrait un stratagème complexe connu sous le nom de fraude carrousel ou fraude en chaîne à la TVA.

Ces sociétés déposaient des déclarations de TVA fausses et inexactes et émettaient et recevaient de fausses factures afin de générer des demandes fictives de remboursement de TVA.

Outre ce dispositif, le groupe recourait à la même méthode pour créer une chaîne de sociétés distinctes de commerce électronique impliquées dans des activités de fraude à la TVA transfrontalière.

Conclusion

Ce stratagème élaboré, qui comprenait des opérations illégales dans plusieurs pays et des transactions atteignant 150 millions d'euros, a permis aux membres du groupe de dégager un bénéfice personnel de 26 millions d'euros. Pour démanteler ce groupe criminel, l'enquête a mobilisé 12 spécialistes de l'analyse de données numériques du Département d'examen des preuves numériques, l'enregistrement de 179 450 conversations téléphoniques et 780 autres éléments, tels que des documents vidéo.

Outre plusieurs services de police et le parquet, l'Autorité publique indépendante grecque chargée des recettes publiques, ou AADE, a joué un rôle déterminant dans cette enquête. Cela montre l'ampleur des efforts que les pays et leurs autorités officielles doivent déployer pour prévenir ou stopper la fraude à la TVA.

Source : TaxHeaven