Augmentation des taux de TVA en 2025 : Slovaquie, Israël, Estonie et autres

Alors que la fin de l'année 2024 approche et que les pays du monde entier adoptent des plans budgétaires pour 2025, les gouvernements envisagent de nombreuses modifications des règles et réglementations nationales en matière de TVA dans le cadre de ce processus. Cependant, plusieurs gouvernements nationaux ont déjà adopté et annoncé certains changements en matière de TVA.

Alors que des pays comme la Guinée-Bissau mettent en œuvre un système de TVA pour remplacer les taxes existantes, d'autres procèdent à des changements moins élaborés, tels que la modification de leurs taux de TVA. Toutefois, ces changements ne sont pas négligeables et ont un impact sur tous les assujettis opérant dans ces pays.

Modifications des taux normaux de TVA

En octobre, le gouvernement slovaque a annoncé sa décision de modifier les taux de TVA, notamment en augmentant le taux de TVA normal de 3 % à partir du 1er janvier 2025. Par conséquent, le nouveau taux de TVA standard de 23 % remplacera le taux actuel de 20 %.

Israël est un autre pays européen qui a annoncé l'augmentation du taux de TVA standard, qui entrera en vigueur au début de l'année 2025. Un taux de TVA standard de 18 % remplacera le taux de TVA actuel de 17 %.

2024 est une année importante pour l'Estonie car les taux de TVA ont été modifiés. Le gouvernement estonien a augmenté le taux de TVA standard de 20 % à 22 %. Toutefois, une nouvelle augmentation de 2 % a été annoncée pour l'été 2025. Par conséquent, à partir de la mi-2025, le taux normal de TVA en Estonie devrait être de 24 %.

De l'Europe, nous passons à l'Asie, où l'Indonésie poursuit son plan d'augmentation des taux de TVA, défini en 2021. Le taux de TVA a d'abord été porté à 11 % en 2022, puis à 12 % à partir de 2025.

Conclusion

Il ne s'agit là que de quelques exemples de modifications des taux de TVA dans le monde. Outre ces modifications de la TVA standard, de nombreux pays, tels que l'Irlande, l'Allemagne, l'Espagne, le Royaume-Uni, la Finlande et la Pologne, modifieront les règles applicables aux taux de TVA réduits et nuls.

Toutefois, comme les plans budgétaires sont encore en cours de discussion au niveau national, d'autres changements pourraient être annoncés dans les mois à venir.

Source: VATabout - Slovaquie - Gouvernement VATabout - Slovakia - Government to Implement Notable Changes to VAT Rates (Slovaquie - Le gouvernement va mettre en œuvre des changements notables dans les taux de TVA), Secrétariat du Cabinet de la République d'Indonésie, PwC - Israël, Ministère des finances de l'Estonie