Modification des taux de TVA. Comment rester conforme ?

Ces derniers mois, de nombreux pays dans le monde ont ajusté leurs taux de TVA. Les changements résultant des efforts des gouvernements pour lutter contre l'inflation, la flambée des prix de l'énergie et d'autres menaces économiques ont été bénéfiques pour certaines entreprises et déroutants pour d'autres.

Les changements de TVA observés peuvent être temporaires ou sans date d'expiration, cibler des groupes économiques spécifiques (entreprises ou particuliers, défavorisés ou économiquement stables, etc.

Nous expliquons ci-dessous plusieurs aspects importants de la conformité à la TVA au cours d'une période de changement des taux de TVA.

L'importance de la période de livraison

Il est essentiel pour les entreprises de toujours suivre les changements de taux de TVA. Tout d'abord, pour collecter correctement la TVA, le bon pourcentage de TVA doit être facturé au point de vente. Si une entreprise n'ajuste pas le taux de TVA facturé et ne l'indique pas sur ses reçus, cela peut entraîner des déclarations de TVA erronées et des pénalités. Il est important de garder à l'esprit le moment de la taxation, car la date de la facture peut déterminer le taux de TVA à appliquer en cas de modification de la réglementation, en particulier dans le cas de paiements anticipés ou de factures différées ou retardées.

Dans certains cas, l'ancien et le nouveau taux de TVA peuvent être inclus dans la même facture. Si vous êtes acheteur, la période de livraison devient essentielle pour récupérer le montant correct de la TVA. Il est donc essentiel de connaître à la fois le taux de TVA correct et le moment précis de la livraison.

Déclaration

Lorsque le taux de TVA sur les biens ou les services vendus change, il est souvent nécessaire de modifier plusieurs formulaires pour rester en conformité. Tout d'abord, le changement de taux de TVA doit figurer sur les factures. Suite aux modifications de la TVA collectée, plusieurs formulaires de déclaration peuvent également devoir être modifiés. Normalement, les autorités fiscales locales sont tenues d'informer les entreprises sur les modalités et les formulaires à modifier.

De même, des changements interviennent dans les systèmes ERP. Dans certains cas, les entreprises peuvent être amenées à recevoir de nouveaux codes de TVA.

Informations sur les produits

Il n'est pas surprenant que les modifications de la TVA aient généralement un impact sur le prix des biens et des services, à moins que l'entreprise ne décide de conserver le prix initial pour augmenter la marge en cas de réduction de la TVA ou pour couvrir les coûts en cas d'augmentation de la TVA. Par conséquent, dès qu'un changement de TVA intervient, les entreprises doivent mettre à jour leur site web afin de fournir les informations correctes sur la TVA collectée lors de l'achat.

Processus

Pour garantir le bon déroulement des opérations, même en cas d'évolution rapide de la fiscalité, il est préférable de disposer de processus clairement définis pour la mise à jour des informations, l'établissement des rapports et la prise d'autres décisions commerciales. Si vous travaillez à l'étranger, vous êtes soumis à des changements plus fréquents des régimes de TVA, et l'importance de ces processus est encore plus grande.