L'avenir de la fiscalité : Comment l'IA remodèle les systèmes fiscaux

Introduction:

L'intelligence artificielle (IA) a parcouru un long chemin, passant d'un simple concept de science-fiction à un véritable élément de notre vie quotidienne. Tout a commencé dans les années 1950 avec des idées comme le test de Turing et la première utilisation du terme "intelligence artificielle" à la conférence de Dartmouth. Bien que les progrès aient été lents au début, les choses ont changé au^21e siècle grâce à une meilleure puissance de calcul et à des algorithmes plus intelligents. Aujourd'hui, l'IA est utilisée dans de nombreux domaines, comme les assistants personnels tels que ChatGPT, les voitures autonomes, la suggestion de produits à acheter en ligne et la détection des fraudes dans le monde bancaire.

L'un des domaines où l'IA a un impact important est celui de la fiscalité. Les règles fiscales devenant plus complexes et la quantité de données financières augmentant rapidement, les gouvernements et les entreprises se tournent vers l'IA pour obtenir de l'aide. Celle-ci est désormais utilisée pour automatiser les tâches de routine, détecter les fraudes, récupérer la TVA et même soutenir la conformité fiscale en temps réel. Ces outils rendent les processus fiscaux plus rapides, plus précis et plus efficaces. Cependant, il reste des défis à relever, comme s'assurer que les données sont propres et que l'IA est bien formée. À l'avenir, l'IA pourrait complètement changer la façon dont nous gérons les impôts et suivons les règles.

Principales fonctions fiscales pour lesquelles l'IA peut avoir un impact :

L'IA peut contribuer de nombreuses manières à l'automatisation des tâches fiscales, qui sont actuellement manuelles ou semi-manuelles. L'un de ses principaux atouts est l'automatisation des tâches routinières et répétitives telles que la saisie de données, les calculs fiscaux, le rapprochement des factures et la préparation des déclarations. Cela permet non seulement de gagner un temps précieux, mais aussi de réduire les erreurs humaines, ce qui permet aux professionnels de la fiscalité de se concentrer sur des activités plus stratégiques et à plus forte valeur ajoutée. L'IA joue un rôle clé dans la planification prédictive, en aidant les organisations à estimer les obligations et les risques fiscaux futurs sur la base des données historiques et des tendances actuelles. Elle surveille en permanence les modifications de la législation fiscale dans plusieurs juridictions et met automatiquement à jour les systèmes ou alerte les utilisateurs, garantissant ainsi une mise en conformité précise et en temps voulu. Les outils d'IA peuvent également effectuer des contrôles de conformité en temps réel, en signalant rapidement les problèmes et en réduisant la nécessité d'effectuer de longues vérifications manuelles. En analysant de grands volumes de données fiscales et financières, l'IA fournit des informations intelligentes qui révèlent des tendances, identifient des opportunités d'économies et améliorent la prise de décision globale. Elle contribue à une meilleure gestion des risques en repérant les problèmes potentiels avant qu'ils ne s'aggravent et favorise la préparation à l'audit en maintenant des pistes de données propres et précises. Un autre avantage majeur de l'IA est sa capacité à rationaliser les flux de travail fiscaux, en permettant une collaboration transparente avec d'autres fonctions de l'entreprise telles que la finance, l'approvisionnement et la chaîne logistique, intégrant ainsi la fiscalité dans les opérations de base de l'entreprise. L'IA prend également en charge des tâches telles que la catégorisation des produits et des comptes du grand livre, la gestion des certificats d'exonération fiscale et l'accompagnement des utilisateurs tout au long des étapes de déclaration grâce à des assistants virtuels intelligents. Elle permet aux entreprises d'être plus agiles, plus réactives et plus confiantes dans un paysage réglementaire en évolution rapide. Grâce à ces avantages, l'IA stimule non seulement l'efficacité et la conformité, mais positionne également les services fiscaux comme des partenaires avant-gardistes et à l'affût des nouvelles technologies pour la croissance des entreprises. Cependant, pour libérer tout son potentiel, il est important de relever des défis tels que la garantie de données propres, la formation des employés, le maintien de normes éthiques et la transparence des décisions basées sur l'IA. Lorsqu'elle est mise en œuvre de manière réfléchie, l'IA peut véritablement transformer les opérations fiscales en une fonction plus intelligente, plus rapide et plus fiable pour l'ère numérique.

Avantages de l'intégration de l'IA dans la fiscalité :

L'intégration de l'intelligence artificielle (IA) dans la fiscalité apporte un large éventail d'avantages qui peuvent améliorer de manière significative le fonctionnement des fonctions fiscales. L'un des principaux avantages est le gain d'efficacité. L'IA prend en charge les tâches répétitives et chronophages telles que la saisie de données, les calculs et les contrôles de conformité. Les professionnels de la fiscalité peuvent ainsi se concentrer sur des tâches plus stratégiques et axées sur la valeur ajoutée. L'IA améliore également la conformité en réduisant les erreurs manuelles et en veillant à ce que les déclarations fiscales soient plus précises et alignées sur les réglementations en vigueur. Elle traite d'importants volumes de données à grande vitesse, ce qui permet de prendre des décisions plus intelligentes grâce à des informations claires, étayées par des données, qui aident les équipes fiscales à réagir rapidement et en toute confiance. En outre, l'IA encourage l'innovation en introduisant des outils avancés et des processus plus intelligents qui permettent aux services fiscaux de résoudre les problèmes de manière nouvelle et créative. Elle améliore également l'expérience globale de l'utilisateur. Les chatbots et les outils en libre-service alimentés par l'IA permettent aux employés, aux clients ou aux contribuables d'obtenir plus facilement et plus rapidement des réponses et de l'aide. Fait important, l'IA permet de réaliser des économies en automatisant des tâches qui, autrement, nécessiteraient un travail manuel ou une externalisation, ce qui, au final, améliore la productivité et stimule la rentabilité. En adoptant l'IA, les équipes fiscales peuvent devenir plus agiles et plus efficaces, rester en tête dans un monde numérique en évolution rapide et contribuer plus activement aux objectifs plus larges de l'entreprise.

Les défis de la mise en œuvre de l'IA dans la fiscalité :

Malgré ses nombreux avantages, l'intégration de l'IA dans la fiscalité s'accompagne de défis importants qu'il convient de relever avec soin. L'un des principaux obstacles consiste à garantir la qualité des données. Les systèmes d'IA s'appuient sur des données propres, précises et complètes pour fonctionner correctement, mais les données fiscales sont souvent désordonnées, obsolètes ou incomplètes, ce qui peut conduire à des résultats erronés. La formation de l'IA est également compliquée car les informations fiscales sont très complexes et en constante évolution, ce qui nécessite des exemples bien préparés et des mises à jour régulières pour éviter les erreurs. La confidentialité et la sécurité des données sont des préoccupations essentielles, car l'IA traite des informations sensibles sur les contribuables ; toute violation pourrait nuire à la confiance et enfreindre la réglementation. Un autre défi est l'impact potentiel sur l'emploi, car l'IA automatise des tâches routinières que de nombreuses personnes effectuent actuellement, ce qui soulève des inquiétudes quant au déplacement de la main-d'œuvre et à la nécessité d'améliorer les compétences des employés pour gérer et interpréter efficacement les résultats de l'IA. En outre, l 'IA peut être biaisée si les données d'apprentissage reflètent des préjugés existants, ce qui conduit à des décisions injustes ou discriminatoires. Les systèmes d'IA fonctionnent souvent comme des "boîtes noires", ce qui signifie que leurs processus décisionnels ne sont pas toujours transparents, ce qui peut réduire la confiance et rendre plus difficile l'explication des résultats aux contribuables. Les considérations éthiques sont primordiales, car l'IA doit agir de manière équitable et responsable lorsqu'elle traite de questions fiscales sensibles. Enfin, il est essentiel de maintenir le contrôle et la fiabilité de l'IA car, sans un suivi et une gouvernance appropriés, les systèmes d'IA peuvent se comporter de manière imprévisible. Pour relever ces défis, il faut une planification réfléchie, une supervision permanente, des politiques claires et un engagement à respecter des normes éthiques afin que l'IA soutienne les fonctions fiscales de manière efficace et responsable.

Critères clés de réussite pour les déploiements de l'IA dans la fiscalité :

L'adoption de l'IA dans les services fiscaux est un investissement majeur, et une mauvaise décision peut avoir de graves conséquences. C'est pourquoi il est crucial d'évaluer régulièrement si l'IA apporte de réels avantages. L'une des mesures clés est le temps gagné: l 'IA a-t-elle réduit les heures consacrées à des tâches répétitives telles que les calculs fiscaux et la saisie de données, libérant ainsi les professionnels pour qu'ils se concentrent sur des tâches plus utiles ? Un autre facteur important est de savoir si l'IA a permis de réduire le nombre d'erreurs, améliorant ainsi l'exactitude des données fiscales et des contrôles de conformité. Les entreprises devraient également se demander si l'IA les aide à prendre de meilleures décisions en leur fournissant des prédictions perspicaces et des évaluations des risques. L'amélioration de la conformité est également essentielle : l 'IA identifie-t-elle les risques ou les erreurs que les humains pourraient négliger, ce qui permet d'éviter les pénalités et de suivre l'évolution constante de la législation fiscale ? La rentabilité est également importante : l 'IA a-t-elle permis de réduire les dépenses en automatisant le travail manuel et en accélérant les processus ? Enfin, les entreprises doivent se demander si l'IA stimule la productivité globale, permettant aux équipes fiscales de se concentrer sur des initiatives stratégiques qui soutiennent les objectifs plus larges de l'entreprise. En répondant à ces questions, les entreprises peuvent déterminer si l'IA améliore réellement l'efficacité, la précision, la conformité et la valeur de leurs opérations fiscales.

Applications de l'IA dans la fiscalité :

Principaux cas d'utilisation :

Alors que l'IA continue d'évoluer grâce à la recherche et au développement continus, plusieurs initiatives d'IA sont déjà utilisées pour améliorer la conformité fiscale. Ces solutions aident les organisations à rationaliser les processus fiscaux, à améliorer la précision et à réduire les charges de travail manuelles. Voici quelques-unes des principales solutions d'IA qui ont un impact dans le domaine de la conformité fiscale :

1) Optimisation de la récupération des taxes sur les voyages et les dépenses grâce à l'IA :

SAP Concur, en partenariat avec des entreprises d'IA telles que Bluedot, utilise l'apprentissage automatique et l'IA pour récupérer automatiquement la TVA sur les données relatives aux voyages et aux dépenses, ce qui était auparavant un processus manuel et sujet aux erreurs.

2) Cas d'utilisation de l'IA par les entreprises de technologie fiscale:

Les entreprises de technologie fiscale telles que Vertex et OneSource utilisent l'IA pour simplifier et améliorer divers aspects de la gestion fiscale. Un domaine clé est celui des guides de recherche intelligents, où l'IA permet aux utilisateurs de poser des questions en langage naturel et d'obtenir des réponses rapides et personnalisées, ce qui facilite grandement la recherche d'informations fiscales spécifiques. L'IA automatise également la catégorisation des produits en analysant les descriptions des articles et en les affectant aux bonnes catégories fiscales, ce qui évite aux équipes fiscales des mises à jour manuelles fastidieuses. Certains outils permettent même des révisions hors ligne avec des suggestions d'ajustements alimentées par l'IA. De même, l'IA gère la catégorisation des comptes du grand livre, en classant les entrées du grand livre en fonction de leur description, afin de rationaliser la gestion des données financières. Elle prend également en charge la gestion des certificats d'exonération en aidant à collecter, valider et maintenir les certificats d'exonération de la taxe sur les ventes, ce qui facilite grandement l'application des exonérations et la préparation des audits. Enfin, et c'est peut-être le plus puissant, l'IA garantit la conformité fiscale en temps réel en surveillant les modifications apportées aux lois fiscales dans les différentes juridictions et en mettant instantanément à jour les systèmes, ce qui permet aux entreprises d'être en conformité sans délai. Ensemble, ces applications réduisent le travail manuel, améliorent la précision et aident les équipes fiscales à se tenir au courant des réglementations en constante évolution, tout en rendant les opérations fiscales plus efficaces et plus fiables.

3) Cas d'utilisation de l'IA par les comptables-fiscalistes :

Les comptables fiscalistes, tant au sein des organisations que dans les grands cabinets comme les Big 4, utilisent de plus en plus l'IA pour améliorer la façon dont ils traitent les tâches fiscales et d'audit. L'un des plus grands avantages réside dans l'aide à l'audit, où l'IA peut rapidement analyser de grands volumes de données financières pour détecter des anomalies ou des transactions suspectes, aidant ainsi les auditeurs à travailler plus rapidement et avec plus de précision, comme le montrent des outils tels que Clara de KPMG et la plateforme d'audit IA d'EY. L'IA joue également un rôle clé dans les contrôles des paiements fiscaux excédentaires, en analysant les paiements fiscaux antérieurs et en prévoyant les obligations futures afin de garantir des paiements exacts et d'éviter les paiements excédentaires inutiles. L'IA rapproche automatiquement les factures des déclarations fiscales et des documents financiers, ce qui permet d'identifier rapidement tout décalage ou toute erreur. L'automatisation des déclarations fiscales est une autre avancée majeure. L'IA catégorise les transactions, calcule les impôts et prépare les déclarations sur la base des dernières réglementations, réduisant ainsi le travail manuel et garantissant l'exactitude des données. Grâce à l'automatisation des processus robotiques (RPA), les robots alimentés par l'IA prennent en charge les tâches répétitives telles que la saisie de données et la génération de rapports, libérant ainsi les comptables pour qu'ils se concentrent sur l'analyse et la stratégie à plus forte valeur ajoutée. Les outils d'évaluation des risques alimentés par l'IA peuvent analyser les données historiques pour détecter les signes précurseurs de fraude ou de problèmes de conformité, ce qui permet une gestion proactive. Dans le domaine de l'analyse prédictive, l'IA aide à prévoir les tendances, ce qui permet aux entreprises de fournir aux clients de meilleurs conseils financiers en matière de budgétisation, de flux de trésorerie et de planification. Les chatbots pilotés par l'IA améliorent également le service à la clientèle en répondant instantanément aux questions fiscales courantes, comme le montrent des solutions telles que l'assistance fiscale numérique de PwC. Enfin, les prix de transfert, un domaine complexe et réglementé à l'échelle mondiale, sont transformés grâce à des outils d'IA qui analysent les transactions transfrontalières et les lois fiscales afin de concevoir des stratégies de tarification plus efficaces, en utilisant des plateformes telles que TP Digital DoX de Deloitte, Transfer Pricing Engine d'EY et TPEngine de KPMG. Ensemble, ces applications d'IA aident les professionnels de la fiscalité à travailler plus efficacement, à réduire les risques, à améliorer la conformité et à fournir à leurs clients des services plus intelligents et axés sur les données.

4) Cas d'utilisation de l'IA par les autorités fiscales :

Les autorités fiscales du monde entier se tournent de plus en plus vers l'IA pour moderniser leurs opérations, améliorer la conformité et offrir de meilleurs services aux contribuables. Une innovation majeure est l'utilisation d'assistants fiscaux virtuels, qui aident les contribuables à remplir leurs déclarations et à obtenir des renseignements généraux dans plusieurs langues, allégeant ainsi la charge des centres d'appels, comme on le voit dans des pays comme Singapour et la Corée. L'IA est également utilisée pour guider les utilisateurs lors de la déclaration et du paiement des impôts, ce qui permet de réduire les erreurs et de s'assurer que les formulaires sont correctement remplis. Dans des pays comme la France, l'IA prend en charge les réponses automatisées aux courriels, rédigeant des réponses aux questions courantes des contribuables afin que les agents puissent les examiner et y répondre plus rapidement. La capacité de l'IA à analyser de grands volumes de données est utilisée pour la détection des fraudes, en repérant les transactions suspectes et les schémas inhabituels beaucoup plus rapidement que les méthodes traditionnelles. Dans le cadre des audits et des enquêtes, l'IA permet d'identifier les incohérences dans les données et de signaler les cas à haut risque, ce qui rend le processus d'audit plus ciblé et plus efficace. Les lois fiscales sont souvent complexes, mais l'IA aide à la fois les fonctionnaires et les contribuables en simplifiant le langage juridique et en rendant les procédures de dépôt plus faciles à comprendre. Elle améliore également la prise de décision en automatisant les tâches répétitives, ce qui permet aux agents de se concentrer sur le travail stratégique. L'IA fournit même un soutien personnalisé aux contribuables, en envoyant des rappels et des recommandations adaptés aux données de chaque individu, ce qui améliore le respect des règles et la satisfaction des utilisateurs. Dans l'ensemble, l'IA aide les administrations fiscales à mettre en place des systèmes plus transparents, plus efficaces et plus réactifs, réduisant ainsi la charge de travail manuel tout en renforçant le contrôle et la confiance du public.

Commotion cérébrale :

L'IA n'est plus un concept futuriste dans le monde de la fiscalité ; elle fait déjà une réelle différence. Qu'il s'agisse de réduire le travail manuel, d'améliorer la précision ou d'aider les professionnels à prendre des décisions plus intelligentes, l'IA modifie la façon dont les entreprises et les autorités fiscales travaillent. Elle permet aux équipes fiscales de dépasser les tâches routinières et de se concentrer sur des rôles plus stratégiques et plus significatifs. Pour les gouvernements, l'IA rend les systèmes fiscaux plus efficaces et plus conviviaux.

Cependant, l'IA s'accompagne toujours de ses propres défis : s'assurer que les données sont fiables, répondre aux préoccupations en matière de vie privée et d'éthique, et veiller à ce que le personnel dispose des compétences adéquates. Les organisations doivent donc la mettre en œuvre de manière réfléchie et responsable.

Comme la technologie continue d'évoluer, ceux qui s'y adaptent et l'adoptent seront mieux préparés pour l'avenir. La fiscalité devient plus intelligente, et ce n'est que le début.

Références :

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[5] Plusieurs contributeurs, https://en.wikipedia.org/ [En ligne], AI winter [Titre] : Disponible à l'adresse : https://en.wikipedia.org/wiki/AI_winter

[6] Auteur inconnu, Fonds monétaire international [En ligne], How AI Can Help Both Tax Collectors and Taxpayers [Titre] : Disponible sur: : https: //www.imf.org/en/Blogs/Articles/2025/02/25/how-ai-can-help-both-the-taxman-and-the-taxpayer

[Thomson Reuters Tax & Accounting [En ligne], How AI transformed the tax and accounting profession in 2023 [Titre] :] Disponible à l'adresse : https://tax.thomsonreuters.com/blog/how-ai-transformed-the-tax-and-accounting-profession-in-2023/

[Randy Carpenter [Auteur], Daren Campbell [Auteur], https://www.ey.com/ [En ligne], Tax transformation : Adopting AI to drive efficiencies [Titre] : Disponible à l'adresse : https://www.ey.com/en_us/insights/tax-compliance/ai-and-the-transformation-of-tax-compliance