Construire un plan de patrimoine global : Approches stratégiques pour les entrepreneurs indépendants de leur lieu de résidence

Les entrepreneurs les plus prospères que je connaisse maîtrisent tous les aspects de la création d'entreprises indépendantes, à l'exception d'un seul. Ils savent comment gagner de l'argent de n'importe où, embaucher du personnel dans le monde entier, travailler avec toutes sortes de clients et gérer des opérations sur différents continents. Mais beaucoup d'entre eux ne savent pas comment protéger et faire fructifier leur patrimoine.

Les entrepreneurs indépendants ont un avantage considérable lorsqu'il s'agit de se constituer un patrimoine à travers le monde, à condition de bien planifier les choses. La même liberté qui vous permet de gérer votre entreprise depuis n'importe quel endroit vous ouvre également les portes d'une réduction des impôts, d'une protection des actifs et d'une accumulation de richesses dont les entrepreneurs traditionnels ne peuvent que rêver.

Mais la plupart des gens n'ont pas encore compris comment gérer la complexité qui accompagne cette liberté. Lorsque l'on est véritablement international, on est confronté à de multiples systèmes fiscaux, à des réglementations différentes et à des stratégies de constitution de patrimoine qui fonctionnent au-delà des frontières.

La plupart des systèmes fiscaux ont été créés il y a plusieurs décennies, en partant du principe qu'un chef d'entreprise vit, travaille, effectue ses opérations bancaires et paie ses impôts au même endroit. Les entrepreneurs mobiles modernes ne fonctionnent pas de cette manière. Bien que les cadres juridiques s'adaptent à ces nouvelles réalités, il est toujours possible de planifier et de tirer profit du fait que votre entreprise est enregistrée dans un pays, que vous vivez dans un autre et que vous effectuez vos opérations bancaires dans un autre pays. Cela permet de bénéficier d'avantages fiscaux et structurels considérables, à condition de savoir comment les utiliser.

D'après mon expérience, je vois souvent des entrepreneurs qui passent la majeure partie de l'année à l'étranger, mais qui paient quand même l'intégralité de leurs impôts dans leur pays d'origine, simplement parce qu'ils n'ont pas étudié les différentes façons d'organiser leur résidence ou leur entreprise. Par exemple, j'ai eu un client qui dirigeait une entreprise de conseil prospère et qui passait la majeure partie de l'année à Bali, mais qui continuait à payer des impôts personnels et des impôts sur les sociétés en Belgique parce qu'il y entretenait son appartement et qu'il ne comprenait pas les règles fiscales de ces deux pays. Non seulement il payait plus qu'il n'aurait dû en Belgique, mais il n'était pas non plus en règle en Indonésie. Après avoir restructuré sa résidence et sa structure d'entreprise, il a réduit son taux d'imposition effectif tout en respectant les règles dans les deux juridictions. Ce sont souvent ces clients qui présentent les plus grandes opportunités.

Voyons comment structurer cette situation de manière stratégique.

Commencez par tenir compte de votre mode de vie et comprenez votre résidence fiscale

La première chose à faire lorsque vous planifiez votre patrimoine mondial est de déterminer comment vous souhaitez vivre et voyager au cours des prochaines années. Votre résidence fiscale est souvent le facteur le plus important qui détermine votre charge fiscale. Votre résidence fiscale est généralement votre domicile, le pays où vous êtes considéré comme résident à des fins fiscales. Il s'agit d'un concept crucial car il détermine où vous paierez des impôts sur votre revenu. La plupart des pays déterminent la résidence fiscale en fonction de deux facteurs principaux :

1. La présence physique : Le temps que vous passez dans un pays. Si vous restez au-delà d'une certaine période, généralement 183 jours, vous deviendrez probablement résident fiscal dans de nombreuses juridictions.
   

2. Centre d'intérêts vitaux: Vos liens les plus forts, tels que votre domicile permanent, votre famille et vos activités professionnelles.

Votre résidence fiscale est généralement le principal facteur de votre taux d'imposition effectif. Par conséquent, si vous voyagez ou vivez déjà à l'étranger, vous pouvez éventuellement établir votre résidence fiscale dans un pays plus favorable. Mais sachez que vous pouvez être résident fiscal dans plusieurs pays. Des pays tels que les Émirats arabes unis, le Paraguay, le Costa Rica et le Panama offrent des régimes fiscaux attrayants pour les entrepreneurs. Vous devez toutefois veiller à couper tous les ponts et à cesser d'être résident fiscal dans votre pays d'origine. Ce n'est pas toujours facile.

Il y a cependant une exception : ce n'est pas si facile pour les citoyens américains, qui doivent payer des impôts simplement parce qu'ils sont américains. Pour cesser de payer des impôts aux États-Unis, ils doivent renoncer à leur citoyenneté.

Choisir stratégiquement la bonne structure d'entreprise

Un autre facteur important qu'un entrepreneur numérique peut optimiser est la résidence de l'entreprise, y compris le lieu d'établissement de l'entreprise. En outre, l'emplacement de l'entreprise détermine non seulement le taux d'imposition, mais aussi la possibilité d'opérer à l'échelle internationale, d'ouvrir des comptes bancaires et d'attirer des clients.

Pour les entrepreneurs en ligne, la création d'une société à l'étranger peut offrir des avantages significatifs. Des taux d'imposition des sociétés moins élevés, des réglementations favorables aux entreprises et l'accès à des services bancaires internationaux ne sont que quelques-uns de ces avantages.

Les juridictions favorables aux entreprises, telles que les États-Unis (pour les propriétaires de SARL non résidents), les Émirats arabes unis, l'Irlande, Chypre et Singapour, peuvent offrir des taux d'imposition peu élevés, une mise en conformité simple et une bonne réputation en matière de commerce international.

La plupart des autorités fiscales examinent le lieu de gestion et de contrôle d'une entreprise. Si vous gérez une société étrangère alors que vous vivez dans un pays à fiscalité élevée, ce pays peut revendiquer le droit d'imposer les bénéfices de la société.

Séparer les activités professionnelles, personnelles et les investissements

Ce point est très important et beaucoup de gens se trompent. Il faut toujours séparer les activités professionnelles, les activités personnelles et les investissements. N'utilisez pas votre entreprise pour vos dépenses personnelles et n'utilisez pas la même structure pour vos investissements. C'est essentiel pour vous protéger, économiser des impôts et rester flexible.

Votre entreprise doit être organisée de manière à être aussi efficace que possible et à respecter les règles en vigueur dans les pays où vous exercez votre activité. Les structures du patrimoine personnel doivent être axées sur l'efficacité fiscale et la protection des actifs. Les structures d'investissement doivent être conçues de manière à obtenir le meilleur traitement fiscal sur les revenus d'investissement, tout en offrant la souplesse nécessaire pour s'adapter à l'évolution de la situation.

Avoir une stratégie d'investissement qui fonctionne à l'échelle mondiale

Pour se constituer un patrimoine en tant qu'entrepreneur indépendant, il faut savoir comment investir dans différents pays, différentes monnaies et différents régimes fiscaux.

Tout d'abord, comprenez comment les différents types de revenus d'investissement sont traités dans votre pays. Les plus-values, les dividendes et les intérêts sont souvent traités de manière très différente. Certains pays n'imposent pas les plus-values des particuliers, ce qui offre certains avantages, ou disposent d'un système de dividendes favorable.

La monnaie joue un rôle important lorsque vous gagnez, dépensez et investissez dans différentes devises. Si vous gagnez de l'argent en USD mais que vous dépensez beaucoup en EUR, envisagez de détenir une partie de vos investissements en EUR pour couvrir naturellement cette exposition.

Recherchez des plateformes et des structures d'investissement qui vous donnent la possibilité de modifier vos placements en fonction de l'évolution de votre situation fiscale.

Infrastructures bancaires et technologiques

Rien de tout cela n'est possible sans une solide infrastructure bancaire et technique. Vous avez besoin de relations bancaires qui fonctionnent à l'échelle mondiale et qui soutiennent à la fois votre activité et vos investissements.

Les comptes multidevises auprès de banques internationales, les plateformes de paiement qui fonctionnent partout et les plateformes d'investissement auxquelles vous pouvez accéder de n'importe où deviennent des outils essentiels. Mais les banques sont de plus en plus strictes en ce qui concerne les règles de connaissance du client (KYC) et de lutte contre le blanchiment d'argent, de sorte que vous avez besoin d'une documentation appropriée sur vos activités commerciales et votre statut fiscal pour ouvrir ces comptes.

Rester en conformité

Il s'agit probablement de la partie la plus négligée de la planification patrimoniale globale, et elle peut anéantir tout votre travail si vous la négligez. Les exigences en matière de déclaration et de conformité qui accompagnent les structures internationales peuvent parfois être complexes et coûteuses.

L'essentiel est de créer des systèmes qui facilitent la conformité dans tous les pays où vous devez faire des déclarations. Tenez des registres détaillés des lieux où vous passez votre temps, faites le suivi de tous vos revenus et de la date à laquelle vous les avez gagnés, et documentez vos activités commerciales et les lieux où les décisions sont prises.

Gérer les risques et disposer de sauvegardes

L'exercice d'une activité dans plusieurs pays comporte des risques. Les changements politiques, les modifications de la législation et les nouvelles réglementations peuvent perturber votre planification patrimoniale. Voici quelques-uns des principaux risques à prendre en compte :

Risques de double imposition

L'un des plus grands pièges est la double imposition involontaire. J'ai vu des clients payer des impôts sur le même revenu dans plusieurs pays parce qu'ils n'avaient pas correctement structuré ou compris les réseaux de conventions fiscales. Les conventions fiscales entre pays sont censées empêcher la double imposition, mais elles sont complexes et comportent des exigences spécifiques. Cependant, les conventions de double imposition peuvent s'avérer très utiles pour planifier votre vie internationale, car elles peuvent vous aider à réduire vos impôts si elles sont correctement utilisées.

La substance plutôt que la forme

Les autorités fiscales sont de plus en plus sophistiquées lorsqu'il s'agit de remettre en cause des structures dépourvues d'une véritable substance économique. Il ne suffit plus de constituer une société dans une juridiction à faible taux d'imposition.

Je vois aujourd'hui de plus en plus d'entrepreneurs constituer des sociétés dans des pays comme l'Estonie (attirés par leurs faibles taux d'imposition annoncés) tout en continuant à mener toutes leurs activités de gestion depuis leur pays d'origine, l'Espagne par exemple. Dans ce cas, les autorités fiscales espagnoles soutiennent que la société doit être considérée comme résidente espagnole à des fins fiscales, ce qui entraîne l'application de l'impôt espagnol sur les sociétés et de pénalités.

Risques liés à l'accès aux services bancaires et financiers

Les relations bancaires internationales peuvent être fragiles. Les banques ferment régulièrement les comptes des entrepreneurs internationaux, parfois sans préavis. J'ai vu des clients perdre l'accès à leur principale banque d'affaires au milieu du lancement d'un produit parce que les politiques de conformité avaient changé. De nos jours, les banques doivent se conformer à des réglementations strictes en matière de connaissance du client, et de nombreuses banques numériques comme Wise ou Revolut ont gelé des comptes en raison de l'absence de documents appropriés.

Conclusion

Si vous êtes indépendant sur le plan géographique, vous opérez déjà en dehors du modèle traditionnel d'un seul pays. Cela vous donne un avantage, mais seulement si vous planifiez votre vie et votre entreprise de manière intentionnelle. En combinant les bonnes stratégies en matière de résidence, de création d'entreprise, de services bancaires et d'investissement, vous pouvez réduire vos impôts, protéger vos actifs et accroître votre patrimoine.

Vous devez considérer cela comme un processus continu. Faites le point régulièrement. Votre situation changera, les lois changeront et vos stratégies devront évoluer en conséquence.

Les opportunités sont là. La question est de savoir si vous allez les saisir ou si vous allez continuer à vous constituer un patrimoine comme si vous viviez encore dans votre ville natale.

Il ne s'agit pas d'un conseil fiscal, et la situation de chacun est différente. Travaillez toujours avec des professionnels qualifiés qui comprennent le droit fiscal international. Mais que cela ne vous empêche pas d'explorer les possibilités qui s'offrent à vous.