What is Italy's Digital Services Tax (DST)?

Italy's Digital Services Tax, introduced in 2019, imposes a 3% levy on revenues generated by digital companies from internet transactions. To be subject to this tax, companies must have global revenues of at least €750 million and Italian revenues of at least €5.5 million.

What changes are proposed in the 2025 Finance Bill regarding the DST?

The 2025 Finance Bill proposes eliminating both the global and national revenue thresholds for the DST. This means that any digital company, regardless of size, would be subject to the tax if they generate revenue through internet transactions in Italy.

How might removing the DST thresholds impact businesses?

Removing the thresholds would expand the tax's applicability to a broader range of companies, including small and medium-sized enterprises (SMEs). While this could increase tax revenues for Italy, it may also impose additional financial burdens on smaller businesses that were previously exempt.

What has been the response from the United States regarding Italy's DST?

The United States has expressed concerns that Italy's DST disproportionately affects American tech giants like Meta, Google, and Amazon. U.S. officials have urged Italy to repeal the tax, warning of potential retaliatory tariffs if the tax is perceived as discriminatory against U.S. companies.

Are there differing opinions within Italy about the proposed DST changes?

Yes, there is internal debate within Italy's ruling coalition. Some lawmakers support maintaining the revenue thresholds to focus the tax on large multinational corporations, while others advocate for their removal to broaden the tax base. This divergence reflects differing priorities regarding tax policy and economic impact.

What are the next steps for the proposed DST changes in Italy?

The proposed changes are part of the 2025 Finance Bill, which is currently under parliamentary review. The Italian Parliament will debate and vote on the proposed measures. The final decision will determine whether the DST thresholds are removed as planned.

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Italia propone eliminar los umbrales del impuesto sobre servicios digitales en la Ley de Finanzas de 2025

October 23, 2024

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En 2019, el Gobierno italiano introdujo un impuesto sobre los servicios digitales (DST) del 3% sobre los ingresos generados por las empresas digitales a través de transacciones por Internet. Para entrar en el ámbito de aplicación del DST, las empresas digitales deben realizar ventas de un mínimo de 750 millones de euros a nivel mundial y un mínimo de 5,5 millones de euros en Italia.

Debido a las normas de tributación de la DST, los proveedores digitales mundiales más destacados pagaron cientos de millones en impuestos a la Agencia Tributaria italiana en los últimos cinco años. Esto podría cambiar con el nuevo presupuesto propuesto para 2025.

Cambios propuestos y su impacto

El Viceministro de Finanzas italiano, Maurizio Leo, anunció que el plan presupuestario para 2025 incluye una propuesta para eliminar el llamado "impuesto web" o DST. Más concretamente, la propuesta pretende eliminar tanto el umbral global como el nacional relacionados con el DST.

El impacto de esta decisión debe examinarse desde varias perspectivas.

La primera es la perspectiva italiana, donde las razones de tal decisión pueden encontrarse en los objetivos presentados en el plan presupuestario para 2025. Con la supresión del umbral, más empresas quedarán sujetas a la DST, lo que significa más ingresos en el presupuesto del Estado procedentes de los impuestos.

Sin embargo, si esta intención se lleva a cabo, hay otras implicaciones. Algunas de las mayores empresas del mundo, como Meta, Google o Amazon, se enfrentarían a cargas financieras adicionales en Italia. Dado que todas ellas son empresas estadounidenses, el Gobierno de Estados Unidos ha anunciado posibles contramedidas si esto sucede.

Conclusión

El plan presupuestario para el ejercicio fiscal 2025 aún se está revisando y está sujeto a debates y cambios. Hasta que el Parlamento italiano no dé su última palabra y vote todas las medidas y políticas propuestas, sigue sin estar claro cuál será la decisión final sobre esta propuesta.

En cualquier caso, Italia parece decidida a aumentar los ingresos presupuestarios del Estado, y la eliminación del umbral de la DST es una forma de lograrlo. Otras opciones incluyen aumentar el tipo impositivo sobre las ganancias de capital de la criptodivisa del 26% al 42%.

Fuente: Reuters

¿Qué es el Impuesto sobre Servicios Digitales?

El Impuesto sobre Servicios Digitales de Italia, introducido en 2019, grava con un 3% los ingresos generados por las empresas digitales procedentes de transacciones por Internet. Para estar sujetas a este impuesto, las empresas deben tener unos ingresos globales de al menos 750 millones de euros y unos ingresos italianos de al menos 5,5 millones de euros.

¿Qué cambios se proponen en la Ley de Finanzas de 2025 en relación con el DST?

El proyecto de Ley de Finanzas de 2025 propone eliminar tanto los umbrales de ingresos globales como los nacionales para el DST. Esto significa que cualquier empresa digital, independientemente de su tamaño, estaría sujeta al impuesto si genera ingresos a través de transacciones por internet en Italia.

¿Cómo puede afectar a las empresas la supresión de los umbrales de la DST?

La supresión de los umbrales ampliaría la aplicabilidad del impuesto a un mayor número de empresas, incluidas las pequeñas y medianas empresas (PYME). Aunque esto podría aumentar los ingresos fiscales de Italia, también podría imponer cargas financieras adicionales a las empresas más pequeñas que antes estaban exentas.

¿Cuál ha sido la respuesta de Estados Unidos a la DST italiana?

A Estados Unidos le preocupa que el impuesto italiano afecte de forma desproporcionada a gigantes tecnológicos estadounidenses como Meta, Google y Amazon. Funcionarios estadounidenses han instado a Italia a derogar el impuesto, advirtiendo de posibles aranceles de represalia si el impuesto se percibe como discriminatorio contra las empresas estadounidenses.

¿Existen opiniones divergentes en Italia sobre los cambios propuestos en la hora de verano?

Sí, hay debate interno en la coalición gobernante italiana. Algunos legisladores son partidarios de mantener los umbrales de ingresos para centrar el impuesto en las grandes empresas multinacionales, mientras que otros abogan por eliminarlos para ampliar la base imponible. Esta divergencia refleja las distintas prioridades en materia de política fiscal e impacto económico.

¿Cuáles son los próximos pasos para los cambios propuestos en la DST en Italia?

Los cambios propuestos forman parte del proyecto de Ley de Finanzas de 2025, actualmente en fase de revisión parlamentaria. El Parlamento italiano debatirá y votará las medidas propuestas. La decisión final determinará si se eliminan los umbrales de la DST como estaba previsto.

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