Zum Jahresende 2024, wenn Länder weltweit ihre Haushaltspläne für 2025 verabschieden, erwägen die Regierungen dabei zahlreiche Änderungen an den nationalen USt.-Vorschriften. Mehrere nationale Regierungen haben jedoch bereits einige USt.-Änderungen beschlossen und angekündigt.

Während Länder wie Guinea-Bissau ein USt.-System einführen, um die bestehenden Steuern zu ersetzen, nehmen andere weniger tiefgreifende Änderungen vor, etwa bei ihren USt.-Sätzen. Diese Änderungen sind jedoch nicht unbedeutend und betreffen alle in diesen Ländern tätigen Steuerpflichtigen.

Änderungen der USt.-Regelsätze

Im Oktober kündigte die slowakische Regierung die Entscheidung an, die USt.-Sätze zu ändern, was eine Anhebung des USt.-Regelsatzes um 3 % ab dem 1. Januar 2025 umfasst. Der neue USt.-Regelsatz von 23 % ersetzt somit die derzeitigen 20 %.

Israel ist ein weiteres europäisches Land, das die Anhebung des USt.-Regelsatzes angekündigt hat, die zu Beginn des Jahres 2025 wirksam wird. Ein USt.-Regelsatz von 18 % ersetzt den derzeit geltenden USt.-Satz von 17 %.

2024 ist für Estland ein bedeutendes Jahr, da die USt.-Sätze geändert wurden. Die estnische Regierung erhöhte den USt.-Regelsatz von zuvor 20 % auf 22 %. Für den Sommer 2025 wurde jedoch eine weitere Erhöhung um 2 % angekündigt. Ab Mitte 2025 sollte der USt.-Regelsatz in Estland daher 24 % betragen.

Von Europa geht es weiter nach Asien, wo Indonesien seinen 2021 festgelegten Plan zur Anhebung der USt.-Sätze fortsetzt. Der USt.-Satz wurde 2022 zunächst auf 11 % erhöht und wird ab 2025 weiter auf 12 % angehoben.

Fazit

Dies sind nur einige Beispiele für Änderungen der USt.-Sätze weltweit. Neben diesen Änderungen des USt.-Regelsatzes werden viele Länder wie Irland, Deutschland, Spanien, das Vereinigte Königreich, Finnland und Polen Änderungen bei den geltenden Regeln zu ermäßigten Sätzen und Nullsätzen umsetzen.

Da die Haushaltspläne jedoch noch auf nationaler Ebene beraten werden, könnten in den folgenden Monaten weitere Änderungen angekündigt werden.

Quelle: VATabout – Slowakei – Regierung setzt bedeutende Änderungen der USt.-Sätze um, Kabinettssekretariat der Republik Indonesien, PwC – Israel, Estnisches Finanzministerium