Startseite
Erkunden Sie
Leitfäden

Länder-Steuerleitfäden

Alle Leitfäden Europa Amerika Asien-Pazifik Afrika

Mehrwertsteuer für Anfänger

Indirekte Steuern 101
Werkzeuge
Mehrwertsteuer-Rechner GST-Rechner Umsatzsteuer-Rechner Überprüfung der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Veranstaltungen Autoren DE

Übersichten

Gerichtsentscheidungen Experten-Einblicke 🔊CJEU Podcast

Steuerliche Updates

Alle Nachrichten Europa Amerika Asien-Pazifik Afrika

Themen

e-Invoicing Digital MwSt-Registrierung Steuerkonformität und Berichterstattung Tax Rates Nexus Tax Schemes Krypto Grenzüberschreitende Versorgung Zollbehörden ViDA Steuererklärungen

Indirekte Steuern

MEHRWERTSTEUER GST Umsatz- und Dienstleistungssteuer Verbrauchssteuer PST Umsatz- und Gebrauchssteuer Steuer auf digitale Dienstleistungen Verbrauchssteuer Japanische Verbrauchssteuer

Sonstige Steuern

Direkte Steuern
Startseite
Erfahren Sie mehr über Steuern
Steuer-Nachrichten Steuerliche Einblicke & Analysen Steuerleitfäden Gerichtshof der Europäischen Union (EuGH) Mehrwertsteuer für Anfänger
Werkzeuge
Mehrwertsteuer-Rechner GST-Rechner Umsatzsteuer-Rechner VAT-Nummer-Prüfer
Veranstaltungen Autoren DE
Welt
Welt

Besteuerung der digitalen Wirtschaft: Risikobewertungsrahmen für internationale Unternehmen

April 4, 2025
Besteuerung der digitalen Wirtschaft: Risikobewertungsrahmen für internationale Unternehmen
Featured VAT Advisors

🎧 Lieber zuhören?

Holen Sie sich die Audioversion dieses Artikels und bleiben Sie auf dem Laufenden, ohne lesen zu müssen - perfekt für Multitasking oder Lernen unterwegs.

In der sich schnell entwickelnden digitalen Landschaft von heute stehen internationale Unternehmen vor einzigartigen Herausforderungen bei der Bewältigung der komplexen Besteuerung der digitalen Wirtschaft. Das Aufkommen digitaler Plattformen, des elektronischen Handels und grenzüberschreitender Transaktionen erfordert einen umfassenden Rahmen zur Risikobewertung, um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten und potenzielle Steuerrisiken zu mindern. Dieser Artikel skizziert einen strukturierten Ansatz zur Bewertung und zum Management dieser Risiken.

Fast jedes Land hat seine eigene Einkommensteuerpolitik, seine eigenen Vorschriften und seine eigenen Steuersätze, die sich von denen anderer Länder unterscheiden. Aufgrund der unterschiedlichen Steuersätze in den einzelnen Ländern haben große multinationale Unternehmen verschiedene Techniken angewandt, um ihre Gewinne in Länder mit niedrigen oder niedrigeren Steuersätzen zu verlagern und die Zahlung von Steuern in den Ländern zu vermeiden, in denen die Einkünfte tatsächlich erzielt wurden.

Die Besteuerung der digitalen Wirtschaft ist wichtig, weil sie sicherstellt, dass digitale Unternehmen einen fairen Beitrag zu den öffentlichen Finanzen der Länder leisten, in denen sie tätig sind. Dies ist besonders wichtig für große multinationale Unternehmen, die in einem Land erhebliche Einnahmen erzielen können, ohne dort physisch präsent zu sein. Eine ordnungsgemäße Besteuerung trägt dazu bei, die Wettbewerbsbedingungen zwischen digitalen und traditionellen Unternehmen anzugleichen und sicherzustellen, dass alle Unternehmen ihren gerechten Anteil an Steuern zahlen, die dann zur Finanzierung öffentlicher Dienstleistungen und Infrastrukturen verwendet werden können.

Die Besteuerung der digitalisierten Wirtschaft ist seit dem Aufkommen des elektronischen Geschäftsverkehrs ein Schwerpunkt der internationalen Steuerpolitik. Sie befasst sich mit Fragen wie der Entlastung von der Doppelbesteuerung, dem Schutz von Verträgen und der Notwendigkeit eines einheitlichen Ansatzes für die Besteuerung digitaler Unternehmen auf globaler Ebene. Darüber hinaus ist eine globale Besteuerung von entscheidender Bedeutung für die künftige Gesundheit des grenzüberschreitenden Handels und der Investitionen, da sie dazu beiträgt, Verwirrung und Komplexität in der aktuellen Steuerdebatte zu vermeiden. Im Jahr 2021 erzielten 137 von 141 Ländern im Rahmen des OECD/G20 Inclusive Framework on Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) eine bahnbrechende Einigung zur Reform des internationalen Steuerrahmens als Antwort auf die Herausforderungen der Besteuerung der digitalen Wirtschaft.

Ein bemerkenswertes Beispiel dafür, wie die Digitalisierung die legale Steuervermeidung erleichtern kann, ist der Fall von Starbucks. Starbucks meldete ein Einkommen von 98 Millionen Dollar, zahlte aber nur 5,4 Millionen Dollar an britischer Körperschaftssteuer, was weniger als 6 % entspricht. Für diejenigen, die mit der globalen Besteuerung nicht vertraut sind, mag dies mathematisch falsch erscheinen. Starbucks berücksichtigte Geschäftsgebühren, Servicegebühren, Instandhaltung, Versorgungsleistungen für Filialen und zentrale Kosten, die für den Betrieb des britischen Geschäfts erforderlich sind, einschließlich IT-, Marketing- und Hauptverwaltungskosten, in Höhe von insgesamt 78 Millionen Dollar. Durch diese Berichtigung verringerte sich das zu versteuernde Einkommen auf 20 Mio. $, und nur auf diesen Betrag wurden Steuern gezahlt. Ein erheblicher Teil der oben genannten Kosten waren Lizenzgebühren, die an eine andere Starbucks-Niederlassung gezahlt wurden, die in einem Niedrigsteuerland registriert ist. Indem Starbucks hohe Kosten im Vereinigten Königreich und hohe Einnahmen in einem Niedrigsteuerland auswies, minimierte das Unternehmen seine Steuerschuld im Vereinigten Königreich und zahlte stattdessen einen niedrigeren Steuersatz außerhalb des Vereinigten Königreichs.

Die Besteuerung der digitalen Wirtschaft hat in mehrfacher Hinsicht erhebliche Auswirkungen auf multinationale Unternehmen:

Der Global Tax Deal der OECD, der aus dem BEPS-Projekt (Base Erosion and Profit Shifting) hervorgegangen ist, zielt darauf ab, ein einheitlicheres internationales Steuersystem zu schaffen. Dieses Abkommen führt einen Zwei-Säulen-Rahmen ein:

- Säule eins

Sie ordnet die Besteuerungsrechte neu zu, um sicherzustellen, dass große multinationale Unternehmen, insbesondere in der digitalen Wirtschaft, dort Steuern zahlen, wo ihre Kunden ansässig sind, auch wenn sie dort keine physische Präsenz haben. Dies trägt dazu bei, das Problem der Gewinnverschiebung in Niedrigsteuerländer zu lösen, und stellt sicher, dass Unternehmen einen fairen Beitrag zu den öffentlichen Finanzen der Länder leisten, in denen sie tätig sind.

Das Multilaterale Übereinkommen zur Umsetzung von Teil A der ersten Säule (MLC) koordiniert diese Neuzuweisung von Besteuerungsrechten in Bezug auf einen Teil der Gewinne der größten und profitabelsten multinationalen Unternehmen, die auf ihren Märkten tätig sind. Sie verbessert auch die Steuersicherheit und beseitigt die Steuern auf digitale Dienstleistungen. Dies ist eine Schlüsselkomponente des BEPS-Projekts der OECD/G20, das sich mit den steuerlichen Herausforderungen befasst, die sich aus der Digitalisierung der Wirtschaft ergeben.

- Zweite Säule

Sie legt einen globalen Mindestkörperschaftssteuersatz von 15 % fest, der sicherstellt, dass multinationale Unternehmen mindestens diesen Satz zahlen, unabhängig davon, wo sie tätig sind. Dieser Rahmen zielt darauf ab, den "Wettlauf nach unten" im globalen Steuerwettbewerb einzudämmen und das internationale Steuersystem gerechter und transparenter zu machen.

Der Rahmen der zweiten Säule umfasst mehrere Schlüsselkomponenten:

1. die globale Mindeststeuer:

Damit wird sichergestellt, dass multinationale Unternehmen einer Mindestbesteuerung ihrer Gewinne unterliegen, unabhängig davon, wo sie erwirtschaftet werden. Dies trägt dazu bei, Gewinnverlagerungen in Niedrigsteuerländer zu verhindern und gewährleistet, dass alle Unternehmen einen fairen Beitrag zu den öffentlichen Finanzen leisten.

2. die Subject to Tax Rule (STTR):

Diese Regel soll die Steuerbemessungsgrundlagen in Entwicklungsländern schützen, indem sie ein Mindestmaß an Besteuerung für einschlägige grenzüberschreitende Zahlungen gewährleistet. Sie verhindert, dass Einkommen aufgrund unterschiedlicher Steuersysteme in den einzelnen Ländern entweder zu sehr niedrigen Sätzen oder gar nicht besteuert werden. Die STTR kann durch ein multilaterales Abkommen oder bilaterale Änderungen von Steuerabkommen umgesetzt werden. Dies ermöglicht es den Ländern, bestimmte Einkommenskategorien mit nominalen Steuersätzen unterhalb des STTR-Mindestsatzes von 9 % zu besteuern.

Insgesamt zielt die zweite Säule darauf ab, ein stabileres und gerechteres internationales Steuersystem zu schaffen, indem sichergestellt wird, dass multinationale Unternehmen ihren gerechten Anteil an Steuern zahlen, unabhängig davon, wo sie tätig sind.

Verständnis der digitalen Wirtschaft

Die digitale Wirtschaft umfasst ein breites Spektrum an Aktivitäten, darunter Online-Verkäufe, digitale Dienstleistungen und die Nutzung digitaler Plattformen für geschäftliche Aktivitäten. Im Gegensatz zu traditionellen Geschäftsmodellen umfasst die digitale Wirtschaft oft immaterielle Vermögenswerte, Datenströme und virtuelle Transaktionen, was es den Steuerbehörden erschwert, steuerpflichtige Aktivitäten genau zu verfolgen und zu bewerten.

Zentrale steuerliche Herausforderungen

1 Wertschöpfung und Zurechnung:

Eine der größten Herausforderungen bei der Besteuerung der digitalen Wirtschaft besteht darin, zu bestimmen, wo der Wert geschaffen wird und wie er zugerechnet werden sollte. Herkömmliche Steuervorschriften, die sich auf die physische Präsenz stützen, sind für digitale Unternehmen, die in mehreren Ländern ohne physische Präsenz tätig sind, oft unzureichend.

2) Signifikante digitale Präsenz:

Viele Länder übernehmen das Konzept der "signifikanten digitalen Präsenz", um eine steuerliche Nähe zu begründen. Dieser Ansatz berücksichtigt Faktoren wie Nutzerbasis, digitale Transaktionen und Datenerfassung, um die Steuerpflicht zu bestimmen. Allerdings stellt die mangelnde Einheitlichkeit bei der Definition und Umsetzung dieses Konzepts ein Risiko für internationale Unternehmen dar.

3. die Steuer auf digitale Dienstleistungen (DST):

Mehrere Länder haben DSTs eingeführt, um Einnahmen aus digitalen Dienstleistungen zu besteuern, die lokalen Nutzern zur Verfügung gestellt werden. Während die DST darauf abzielt, die Wertschöpfung innerhalb einer Gerichtsbarkeit zu erfassen, kann sie zu einer Doppelbesteuerung und einem erhöhten Befolgungsaufwand für Unternehmen führen, die in mehreren Märkten tätig sind.

4. die Komplexität der Umsetzung:

Die Umsetzung des globalen Mindeststeuersatzes erfordert die Navigation durch verschiedene Steuersysteme und die Sicherstellung der Einhaltung der Vorschriften in mehreren Rechtsordnungen. Dies kann eine besondere Herausforderung für multinationale Unternehmen mit Sitz in den USA sein, die mit der Einhaltung der inländischen Steuergesetze und der internationalen Regeln der zweiten Säule jonglieren müssen.

5) Ressourcenzuweisung:

Unternehmen müssen erhebliche Ressourcen für die Anpassung an die sich entwickelnden internationalen Steuervorschriften bereitstellen. Dazu gehören auch Investitionen in Technologie und Fachwissen, um die neuen Compliance-Anforderungen zu erfüllen.

6. länderübergreifende Koordinierung:

Die Sicherstellung einer einheitlichen Einhaltung der Vorschriften in verschiedenen Ländern kann aufgrund unterschiedlicher Auslegungen und Umsetzungen der Regeln der zweiten Säule schwierig sein. Dies erfordert eine wirksame Koordinierung und Kommunikation zwischen verschiedenen Geschäftseinheiten und Rechtsordnungen.

Rahmen zur Risikobewertung

Um die mit der digitalen Wirtschaft verbundenen Steuerrisiken wirksam zu bewältigen, sollten internationale Unternehmen einen soliden Risikobewertungsrahmen einführen. Dieser Rahmen sollte die folgenden Komponenten umfassen:

1. die Identifizierung von Steuerrisiken:

Die Unternehmen müssen potenzielle Steuerrisiken, die sich aus ihren digitalen Aktivitäten ergeben, identifizieren. Dazu gehört es, digitale Transaktionen zu erfassen, den Daten- und Einnahmefluss zu verstehen und die Auswirkungen verschiedener Steuerregelungen zu bewerten.

2. die Überwachung der Einhaltung der Vorschriften:

Eine kontinuierliche Überwachung der Einhaltung der Steuergesetze ist unerlässlich, um die Einhaltung der lokalen Steuergesetze und -vorschriften zu gewährleisten. Unternehmen sollten automatisierte Systeme implementieren, um digitale Transaktionen zu verfolgen, Steuerverbindlichkeiten zu berechnen und Compliance-Berichte zu erstellen.

3. die Zusammenarbeit mit den Steuerbehörden:

Ein proaktiver Umgang mit den Steuerbehörden kann Unternehmen dabei helfen, über regulatorische Änderungen auf dem Laufenden zu bleiben und Klärung in komplexen Steuerfragen zu finden. Die Einrichtung offener Kommunikationskanäle kann auch die Beilegung von Streitigkeiten erleichtern und das Risiko von Strafen minimieren.

4. verrechnungspreispolitik:

Die Entwicklung einer soliden Verrechnungspreispolitik ist für digitale Unternehmen, die an grenzüberschreitenden Transaktionen beteiligt sind, von entscheidender Bedeutung. Diese Richtlinien sollten die wirtschaftlichen Realitäten digitaler Operationen widerspiegeln und sicherstellen, dass die Gewinne gerecht auf die verschiedenen Rechtssysteme verteilt werden.

5. steuerliche Planung und Strategie:

Unternehmen sollten bei der Steuerplanung strategisch vorgehen und die potenziellen Auswirkungen der Besteuerung der digitalen Wirtschaft auf ihre Gesamtsteuerposition berücksichtigen. Dazu gehören die Erkundung von Steueranreizen, die Optimierung von Geschäftsstrukturen und die Nutzung von Steuerabkommen zur Minimierung der Steuerschuld.

Fazit

Die digitale Wirtschaft bietet sowohl Chancen als auch Herausforderungen für internationale Unternehmen. Durch die Einführung eines umfassenden Rahmens zur Risikobewertung können Unternehmen die Komplexität der Besteuerung in der digitalen Wirtschaft bewältigen, die Einhaltung der Vorschriften sicherstellen und potenzielle Steuerrisiken mindern. Da sich die Steuerbehörden weiterhin an die digitale Landschaft anpassen, ist es für ein effektives Management von Steuerverpflichtungen entscheidend, informiert zu bleiben und proaktiv zu handeln.

Was ist die Besteuerung der digitalen Wirtschaft, und warum ist sie für multinationale Unternehmen wichtig?
Die Besteuerung der digitalen Wirtschaft stellt sicher, dass Unternehmen, die auf digitalen Märkten tätig sind, einen fairen Beitrag zu den öffentlichen Finanzen der Länder leisten, in denen sie Einnahmen erzielen. Für multinationale Unternehmen ist es von entscheidender Bedeutung, die Steuervorschriften in den verschiedenen Ländern einzuhalten und Steuervermeidungsstrategien zu vermeiden, die Unterschiede in den Steuersätzen ausnutzen.
Wie geht der OECD/G20 Global Tax Deal mit den Herausforderungen der Besteuerung der digitalen Wirtschaft um?
Der OECD/G20 Global Tax Deal sieht in seinem Zwei-Säulen-Rahmen eine Neuverteilung der Besteuerungsrechte vor, um sicherzustellen, dass digitale Unternehmen dort Steuern zahlen, wo ihre Kunden ansässig sind (erste Säule), und legt einen globalen Mindeststeuersatz von 15 % fest (zweite Säule), um die Aushöhlung der Steuerbasis und Gewinnverlagerungen zu verhindern.
Was ist das Konzept der "signifikanten digitalen Präsenz" in der Besteuerung der digitalen Wirtschaft?
"Signifikante digitale Präsenz" bezieht sich auf einen steuerlichen Nexus, bei dem digitale Unternehmen ohne physische Präsenz auf der Grundlage ihrer digitalen Aktivitäten, wie Nutzerbasis, Datenerfassung und digitale Transaktionen, besteuert werden. Es hilft den Ländern, die Steuerpflicht für digitale Unternehmen zu bestimmen, die in ihrem Hoheitsgebiet tätig sind.
Wie wirken sich die Steuern auf digitale Dienstleistungen (DST) auf multinationale digitale Unternehmen aus?
Steuern auf digitale Dienstleistungen (DST) werden von Ländern auf Einnahmen erhoben, die von digitalen Unternehmen generiert werden, auch wenn diese keine physische Präsenz haben. Während die DST darauf abzielt, den innerhalb eines Landes geschaffenen Wert zu erfassen, kann sie zu einer Doppelbesteuerung führen und multinationale Unternehmen, die in mehreren Ländern tätig sind, vor größere Herausforderungen bei der Einhaltung der Vorschriften stellen.
Welches sind die wichtigsten Bestandteile des OECD-Rahmens der zweiten Säule für globale Steuern?
Im Rahmen der zweiten Säule wird ein globaler Mindestkörperschaftssteuersatz von 15 % eingeführt, der Unternehmen daran hindert, ihre Gewinne in Niedrigsteuerländer zu verlagern. Sie umfasst auch die Subject to Tax Rule (STTR), die sicherstellt, dass grenzüberschreitende Zahlungen auf einem Mindestniveau besteuert werden, um die Steuerbemessungsgrundlagen in Entwicklungsländern zu schützen.
Wie können multinationale Unternehmen Steuerrisiken in der digitalen Wirtschaft bewältigen?
Multinationale Unternehmen können Steuerrisiken durch die Einführung eines umfassenden Risikobewertungsrahmens bewältigen. Dazu gehören die Ermittlung von Steuerrisiken, die Überwachung der Einhaltung der Vorschriften, die Zusammenarbeit mit den Steuerbehörden, die Festlegung von Verrechnungspreisen und die Entwicklung einer strategischen Steuerplanung zur Anpassung an die Steuervorschriften der digitalen Wirtschaft.
Welt
Einhaltung der Steuervorschriften
Digitale Dienste
Technologie
Körperschaftssteuer
Steuer auf digitale Dienstleistungen (DST)
MEHRWERTSTEUER
Plattform Wirtschaft
E-Commerce
Digital

Unterstützung Vizepräsident, Finanzielle Unternehmensplanung und -analyse Moody's Corporation Lina Rapkeviciute

Ausgewählte Einblicke

Wie sich Änderungen der Registrierungsschwellen auf Unternehmen auswirken | Einhaltung der Mehrwertsteuer, GST und Verkaufssteuer

Wie sich Änderungen der Registrierungsschwellen auf Unternehmen auswirken | Einhaltung der Mehrwertsteuer, GST und Verkaufssteuer

🕝 May 30, 2025

Wichtige Faktoren, die beim Outsourcing der Einhaltung indirekter Steuern in der digitalen Wirtschaft zu berücksichtigen sind

🕝 May 22, 2025

Praxis des Obersten Verwaltungsgerichts Litauen bei der Anfechtung von Entscheidungen der Steuerverwaltung

🕝 May 19, 2025

US-Verkaufssteuerbefreiungszertifikate für Einzelhandel und E-Commerce erklärt

🕝 May 15, 2025

Mehr Nachrichten von Welt

Erhalten Sie Echtzeit-Updates und Entwicklungen aus aller Welt, damit Sie informiert und vorbereitet sind.

Tax Data Lakes & AI: The New Era of Tax Compliance and Transformation
Welt

Tax Data Lakes & AI: The New Era of Tax Compliance and Transformation

June 4, 2025
5 minutes
Wie sich Änderungen der Registrierungsschwellen auf Unternehmen auswirken | Einhaltung der Mehrwertsteuer, GST und Verkaufssteuer
Welt

Wie sich Änderungen der Registrierungsschwellen auf Unternehmen auswirken | Einhaltung der Mehrwertsteuer, GST und Verkaufssteuer

May 30, 2025
9 Minuten
Wie man die freiwillige Offenlegung (VDA) für die Einhaltung von Steuervorschriften nutzt
Welt

Wie man die freiwillige Offenlegung (VDA) für die Einhaltung von Steuervorschriften nutzt

May 28, 2025
14 Minuten
Wichtige Faktoren, die beim Outsourcing der Einhaltung indirekter Steuern in der digitalen Wirtschaft zu berücksichtigen sind
Welt

Wichtige Faktoren, die beim Outsourcing der Einhaltung indirekter Steuern in der digitalen Wirtschaft zu berücksichtigen sind

May 22, 2025
9 Minuten
Verbrauchsabgaben: Wie sich die Alkoholsteuer auf Ihr Unternehmen auswirkt
Welt

Verbrauchsabgaben: Wie sich die Alkoholsteuer auf Ihr Unternehmen auswirkt

May 19, 2025
10:21
Besteuerungsregeln für Online-Kurse und E-Learning-Plattformen: Mehrwertsteuer, GST und Verkaufssteuer erklärt
Welt

Besteuerungsregeln für Online-Kurse und E-Learning-Plattformen: Mehrwertsteuer, GST und Verkaufssteuer erklärt

May 16, 2025
9
Klärung der Vorschriften über den Ort der Besteuerung von Roaming-Diensten außerhalb der EU: Der Fall SK Telecom
Europa

Klärung der Vorschriften über den Ort der Besteuerung von Roaming-Diensten außerhalb der EU: Der Fall SK Telecom

May 14, 2025
14 Minuten
Anwendung der Reverse-Charge-Mehrwertsteuer für SaaS-Unternehmen
Welt

Anwendung der Reverse-Charge-Mehrwertsteuer für SaaS-Unternehmen

May 6, 2025
15 Minuten
Zölle als indirekte Steuern: Wie Incoterms und Strategien den internationalen Handel beeinflussen
Welt

Zölle als indirekte Steuern: Wie Incoterms und Strategien den internationalen Handel beeinflussen

April 17, 2025
8 Minuten
Umsatzsteuerliche Erwägungen für digitale Vermögenswerte: Kryptowährung, NFT, In-Game-Käufe
Welt

Umsatzsteuerliche Erwägungen für digitale Vermögenswerte: Kryptowährung, NFT, In-Game-Käufe

April 10, 2025
10 Minuten
Digitale Transformation und Einhaltung der Mehrwertsteuer: Strategien für den Erfolg im digitalen Zeitalter
Welt

Digitale Transformation und Einhaltung der Mehrwertsteuer: Strategien für den Erfolg im digitalen Zeitalter

April 4, 2025
9 Minuten
Besteuerung der digitalen Wirtschaft: Risikobewertungsrahmen für internationale Unternehmen
Welt

Besteuerung der digitalen Wirtschaft: Risikobewertungsrahmen für internationale Unternehmen

April 4, 2025
10 Minuten
Mehrwertsteuer-Implikationen für Online-Schöpfer und -Influencer | Global Tax Guide 2025
Welt

Mehrwertsteuer-Implikationen für Online-Schöpfer und -Influencer | Global Tax Guide 2025

April 3, 2025
12 Minuten
Der Unterschied zwischen direkten und indirekten Steuern für Unternehmen und Verbraucher erklärt
Welt

Der Unterschied zwischen direkten und indirekten Steuern für Unternehmen und Verbraucher erklärt

March 27, 2025
8 Minuten
Besteuerungsregeln für die Gig Economy: Auswirkungen auf Mehrwertsteuer und GST für Ride-Sharing-Plattformen
Welt

Besteuerungsregeln für die Gig Economy: Auswirkungen auf Mehrwertsteuer und GST für Ride-Sharing-Plattformen

March 20, 2025
12 Minuten
Die Macht des sicheren Datenaustauschs bei der Einhaltung von Steuergesetzen in mehreren Ländern
Welt

Die Macht des sicheren Datenaustauschs bei der Einhaltung von Steuergesetzen in mehreren Ländern

March 3, 2025
7 Minuten
Besteuerung der digitalen Wirtschaft: Mehrwertsteuer/GST auf digitale Dienstleistungen vs. DST erklärt
Welt

Besteuerung der digitalen Wirtschaft: Mehrwertsteuer/GST auf digitale Dienstleistungen vs. DST erklärt

February 27, 2025
10 Minuten
Globale Anti-Basis-Erosion (GloBE)-Modellregeln erklärt | Leitfaden zur zweiten Säule
Welt

Globale Anti-Basis-Erosion (GloBE)-Modellregeln erklärt | Leitfaden zur zweiten Säule

January 31, 2025
8 Minuten
Ein umfassender Leitfaden für die Registrierung und Einhaltung der Mehrwertsteuer
Welt

Ein umfassender Leitfaden für die Registrierung und Einhaltung der Mehrwertsteuer

January 15, 2025
4 Minuten
Wann muss man sich für die Mehrwertsteuer registrieren und wie wird man registriert?
Welt

Wann muss man sich für die Mehrwertsteuer registrieren und wie wird man registriert?

January 15, 2025
3 Minuten
Der Aufstieg der automatisierten Mehrwertsteuererklärung: Wichtige Chancen und Grenzen
Welt

Der Aufstieg der automatisierten Mehrwertsteuererklärung: Wichtige Chancen und Grenzen

January 10, 2025
8 Minuten
Rückwirkende Mehrwertsteuer-Registrierung: Ursachen, Folgen und Tipps zur Einhaltung der Vorschriften
Welt

Rückwirkende Mehrwertsteuer-Registrierung: Ursachen, Folgen und Tipps zur Einhaltung der Vorschriften

January 9, 2025
10 Minuten
Vereinfachen Sie die Einhaltung der GST: Ein Leitfaden zur Überprüfung der GST-Nummer
Welt

Vereinfachen Sie die Einhaltung der GST: Ein Leitfaden zur Überprüfung der GST-Nummer

December 20, 2024
3 Minuten
So finden Sie Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und überprüfen ihre Gültigkeit
Welt

So finden Sie Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und überprüfen ihre Gültigkeit

December 16, 2024
5 Minuten
OECD-Bericht 2024: Die wichtigsten globalen Trends bei Mehrwertsteuer, GST und elektronischer Rechnungsstellung
Welt

OECD-Bericht 2024: Die wichtigsten globalen Trends bei Mehrwertsteuer, GST und elektronischer Rechnungsstellung

December 14, 2024
3 Minuten
E-Invoicing und seine Vorteile verstehen
Welt

E-Invoicing und seine Vorteile verstehen

December 12, 2024
5 Minuten
Die Mehrwertsteuer-Schwellenwerte verstehen: Was Sie wissen müssen
Welt

Die Mehrwertsteuer-Schwellenwerte verstehen: Was Sie wissen müssen

December 11, 2024
4 Minuten
Das System der Pauschalbesteuerung verstehen: Eine vereinfachte Besteuerungsmethode
Welt

Das System der Pauschalbesteuerung verstehen: Eine vereinfachte Besteuerungsmethode

December 11, 2024
4 Minuten
Umfassender Leitfaden zur Einfuhrumsatzsteuer und Mehrwertsteuerabrechnung
Welt

Umfassender Leitfaden zur Einfuhrumsatzsteuer und Mehrwertsteuerabrechnung

December 9, 2024
6 Minuten
Leitfaden zur Abmeldung von der Mehrwertsteuer: Schwellenwerte, Formulare und Verfahren erklärt
Welt

Leitfaden zur Abmeldung von der Mehrwertsteuer: Schwellenwerte, Formulare und Verfahren erklärt

December 10, 2024
6 Minuten
Erhöhungen der Mehrwertsteuersätze 2025: Slowakei, Israel, Estland & mehr
Welt

Erhöhungen der Mehrwertsteuersätze 2025: Slowakei, Israel, Estland & mehr

December 1, 2024
3 Minuten
OECD Steuerpolitik Reformen 2024: Wichtige Änderungen der Mehrwertsteuer und globale Trends
Welt

OECD Steuerpolitik Reformen 2024: Wichtige Änderungen der Mehrwertsteuer und globale Trends

October 11, 2024
3 Minuten
Die wichtigsten Herausforderungen bei der Einführung von eInvoicing und bewährte Lösungen für eine erfolgreiche Einhaltung der Vorschriften
Welt

Die wichtigsten Herausforderungen bei der Einführung von eInvoicing und bewährte Lösungen für eine erfolgreiche Einhaltung der Vorschriften

September 27, 2024
10 Minuten
Mehrwertsteuer-Konformität für Ladeinfrastrukturen: Was Energieunternehmen wissen müssen
Welt

Mehrwertsteuer-Konformität für Ladeinfrastrukturen: Was Energieunternehmen wissen müssen

September 11, 2024
10 Minuten
Software as a Service - Konzept und steuerliche Behandlung aus globaler Sicht
Welt

Software as a Service - Konzept und steuerliche Behandlung aus globaler Sicht

July 19, 2024
10 Minuten
OSS-Regelungen - Praktischer Leitfaden für Anbieter aus Nicht-EU-Ländern
Welt

OSS-Regelungen - Praktischer Leitfaden für Anbieter aus Nicht-EU-Ländern

July 8, 2024
10 Minuten
Incoterms kurz und bündig: Ein kurzer Leitfaden über Regeln und indirekte Steuern
Welt

Incoterms kurz und bündig: Ein kurzer Leitfaden über Regeln und indirekte Steuern

June 3, 2024
2 Minuten
Geänderte Mehrwertsteuersätze. Wie bleibt man konform?
Welt

Geänderte Mehrwertsteuersätze. Wie bleibt man konform?

May 6, 2024
2 Minuten
Was sollten Zalando-Verkäufer über die Mehrwertsteuer wissen?
Welt

Was sollten Zalando-Verkäufer über die Mehrwertsteuer wissen?

May 20, 2024
2 Minuten
Mehrwertsteuerregistrierung - Grundlagen und Tipps
Welt

Mehrwertsteuerregistrierung - Grundlagen und Tipps

April 25, 2024
5 Minuten
Navigieren Sie durch die Mehrwertsteuer auf Abrufbestände für Amazon-Verkäufer: Ein umfassender Leitfaden
Welt

Navigieren Sie durch die Mehrwertsteuer auf Abrufbestände für Amazon-Verkäufer: Ein umfassender Leitfaden

July 15, 2024
4 Minuten
Mastering VAT Calculation: Ein umfassender Leitfaden
Welt

Mastering VAT Calculation: Ein umfassender Leitfaden

April 24, 2024
6 Minuten
Einführung in das Konzept der elektronischen Rechnungsstellung
Welt

Einführung in das Konzept der elektronischen Rechnungsstellung

April 17, 2024
3 Minuten
Eingangs- vs. Ausgangs-Mehrwertsteuer
Welt

Eingangs- vs. Ausgangs-Mehrwertsteuer

April 15, 2024
3 Minuten

Den Änderungen der Mehrwertsteuer immer einen Schritt voraus

Verpassen Sie nicht die entscheidenden Entwicklungen im Bereich der Mehrwertsteuer, die sich auf Ihr Unternehmen oder Ihre Praxis auswirken könnten.

Vielen Dank für Ihr Abonnement!
Sie können sich jederzeit wieder abmelden.
Mehrwertsteuer-Nachrichten Einblicke und Analysen Steuerleitfäden Veranstaltungen Über uns Förderer Autoren Beitragender werden
Datenschutzbestimmungen
EU Tax Reform Mehrwertsteuer-Nachrichten in Europa Mehrwertsteuer für digitale Plattformen Sales Tax GST EuGH-Urteile Elektronische Rechnungsstellung
hello@vatabout.com