Tax Data Lakes & AI: Die neue Ära der Steuereinhaltung und -transformation

Kapitel 1: Der wahre König

Die Welt feiert die Entwicklung einer fortgeschrittenen Version der KI, und die Steuerwelt ist nicht weit davon entfernt. Während sich große Unternehmen darum bemühen, die angesagten Technologien in ihre Finanzfunktionen zu integrieren, bieten auch führende Wirtschaftsprüfungsunternehmen technologiegestützte Steuerlösungen an. Sogar die Steuerbehörden schließen sich dieser Entwicklung an und setzen fortschrittliche Tools zur Betrugserkennung ein, die auf Echtzeitdaten der Steuerzahler und vorausschauenden Analysen basieren.

Trotz des Hypes um die sich weiterentwickelnden Technologien sind Daten nach wie vor der König. Sie sind der notwendige Sauerstoff sowohl für die Steuerzahler als auch für die Steuerbehörden, aber ohne die richtige Speicherung sind selbst die reichhaltigsten Daten nur eine verpasste Gelegenheit.

Laut jüngsten Berichten hat die IRS allein im Jahr 2023 unglaubliche 271 Millionen Steuererklärungen^[1] und andere Formulare verarbeitet. China, Indien und andere Länder generieren ebenso große Datenmengen. Haben Sie sich jemals gefragt, wo all diese Daten gespeichert werden und wie sie gesichert, durchsuchbar und umwandelbar gehalten werden? Die Antwort liegt jenseits von Servern und Rechenzentren. Lassen Sie uns über Data Lakes sprechen.

Kapitel 2 : Der Datensee

Steuerfachleute fragen oft: Was ist ein Data Lake? Ein Data Lake ist wie ein großer Server, in den alle Steuerdaten einfließen und gesammelt werden, z. B. Steuererklärungen, Quellensteuerdaten, Echtzeit-Transaktionen, elektronische Rechnungen und alle anderen Compliance-Datensätze. Diese Daten werden in ihrem ursprünglichen Format gespeichert und für weitere Aktionen zugänglich gemacht. Data Lake erfordert nicht, dass die Daten in vordefinierten Tabellen (wie allgemeine Steuer-/Finanzdaten) gespeichert werden, sondern in ihrem rohen und ursprünglichen Format.

Diese Daten stehen dann für verschiedene Referenzprüfungen und Analyseverfahren zur Verfügung, um aussagekräftige Erkenntnisse zu gewinnen. Ein klassisches Beispiel hierfür ist die Verwendung von E-Invoice-Daten zur Vorausfüllung der Mehrwertsteuererklärung eines Steuerpflichtigen.

Kapitel 3: Der Tax Data Lake und die Steuerbehörden

Tax Data Lake ist für die Steuerbehörden zu einer absoluten Notwendigkeit geworden. Vorbei sind die Zeiten, in denen die Abteilungen auf Altsysteme und getrennte Datenbanken angewiesen waren, um die Aktivitäten der Steuerzahler zu verfolgen. Heute investieren viele Steuerverwaltungen stark in zentralisierte Data Lakes, um massive Ströme von strukturierten und unstrukturierten steuerbezogenen Daten zu speichern.

Der Tax Data Lake ist so etwas wie der Kontrollraum eines digitalen Steuerökosystems. Er verbindet Datenpunkte aus verschiedenen Quellen wie GST-Anmeldungen, Körperschaftssteueranmeldungen, elektronische Rechnungsstellung, Zollerklärungen, einbehaltene Steuern (oder an der Quelle einbehaltene Steuern) und Finanztransaktionen, so dass die Steuerabteilungen Echtzeit-Validierungen durchführen, Anomalien erkennen und sogar betrügerisches Verhalten vorhersagen können , bevor es sich auf die Einnahmen auswirkt.

Ein klassischer Anwendungsfall für Data Lake ist das neue Zeitalter der elektronischen Rechnungsstellung, bei dem die Daten auf Rechnungsebene von den Steuerbehörden häufig zur Vorausfüllung der Steuererklärungen verwendet werden. Länder wie Brasilien, Italien und Spanien haben sich dieses Modell bereits zu eigen gemacht. Durch die Nutzung des Tax Data Lake erhalten die Steuerbehörden die Möglichkeit, sofort zu handeln, anstatt monatelang auf die richtigen Daten zu warten und erst später zu reagieren.

Kapitel 4: Der Steuerdatensee für große Steuerzahler

Große Steuerzahler haben einen weiten Weg zurückgelegt, was ihre Einstellung zu Steuern angeht. Es geht nicht mehr nur um das Ausfüllen von Steuererklärungen und das Abhaken von Compliance-Kästchen. Steuern haben heute einen Platz am Tisch der Geschäftsführung verdient. In der Welt der Steuerdatenseen fließen die Transaktionen bereits in Echtzeit in die Regierungssysteme und werden validiert, analysiert, gekennzeichnet und manchmal sogar markiert, bevor die Steuererklärung überhaupt eingereicht wird.

Dieses neue Maß an Transparenz hat die Compliance-Funktion neu definiert. Es geht nicht nur um die Einreichung der Steuererklärungen und die Meldung der Finanzdaten, sondern auch darum, wie sauber, konsistent und vernetzt die Daten sind.

Mit der Einführung von E-Invoicing und den SAF-T-Anforderungen ist die Botschaft klar - entweder Sync oder Sink.

Kapitel 5: Die Zukunft ist ein komplexes Schloss, aber Daten sind der Schlüssel

Die Zukunft des Steuerwesens mag durch KI und Automatisierung angetrieben werden, aber es ist wichtig zu beachten, dass diese Werkzeuge nur so stark sind wie die Daten, die dahinter stehen. Bevor sie sich auf den Weg zur Umgestaltung des Steuerwesens machen, müssen sich Unternehmen die richtigen Fragen stellen:

● Verfügen wir über die richtigen Daten?

● Sind sie konsistent, sicher und gut verwaltet?

Verlassen wir uns immer noch zu sehr auf externe oder ungeprüfte Quellen?

Denn selbst die intelligenteste Technologie kann fehlerhafte Eingaben nicht korrigieren. Es ist ganz einfach: Müll rein, Müll raus. Auf dem Weg in diese komplexe Zukunft ist eines klar: Daten sind der einzige Schlüssel, der alle Türen in der Geschichte der Steuerreform öffnen kann.

^[1] https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p55b.pdf