OECD 2026: KI bekämpft Steuerbetrug und Korruption

Ende März veröffentlichte die OECD ihren „Anti-Corruption and Integrity Outlook 2026“ als Teil einer fortlaufenden Reihe, die untersucht, wie Länder gegen Korruption vorgehen und Integritätssysteme stärken. Der Bericht, der 63 Länder und Regionen abdeckt, zeigt, dass Regierungen ihre rechtlichen Rahmenbedingungen, Institutionen und Strategien aktiv aktualisieren, um Korruptionsrisiken zu verringern. Eines der zentralen Themen des Berichts ist der zunehmende Einsatz von KI in der öffentlichen Verwaltung, insbesondere in Steuersystemen.

Betrugsmaschen und KI-Initiativen

Die OECD stellt fest, dass schwache Integritätssysteme erhebliche finanzielle Kosten verursachen, indem sie Betrug, Korruption und Verschwendung sowohl im öffentlichen als auch im privaten Sektor ermöglichen. Konkret verlieren Länder etwa 5 % ihrer jährlichen Einnahmen durch Betrug am Arbeitsplatz, was sich auf rund 5 Billionen US-Dollar pro Jahr beläuft. Während die Verluste in verschiedenen Phasen der öffentlichen Finanzen auftreten, können Länder mit geringerem Korruptionsniveau bei ähnlichem Entwicklungsstand etwa 4 % mehr ihres BIP an Steuereinnahmen erzielen.

Eine der bedeutendsten Formen des Steuerbetrugs ist, wie die OECD hervorhebt, der grenzüberschreitende Mehrwertsteuerbetrug, insbesondere Betrugsmodelle wie der Karussellbetrug. In den meisten Fällen wird diese Art von Betrug von koordinierten Netzwerken, darunter organisierte kriminelle Gruppen, begangen, die Unterschiede zwischen den nationalen Steuersystemen und Schwächen in der Aufsicht ausnutzen.

Neben geringeren öffentlichen Einnahmen ist eine weitere direkte Folge dieser betrügerischen Machenschaften die Verzerrung des fairen Wettbewerbs, was das Vertrauen in die Steuersysteme untergräbt. Allein im Vereinigten Königreich verursachten Steuerbetrug und Fehler bei öffentlichen Mitteln in den Jahren 2023–2024 Kosten in Höhe von rund 55 Mrd. GBP bzw. 81 Mrd. GBP.

Eine der Lösungen zur Bewältigung dieser kritischen Probleme ist der Einsatz von KI in der Steuerverwaltung. Laut der Umfrage „OECD Inventory of Tax Technology Initiatives“ (ITTI) nutzen Steuerbehörden zunehmend KI, um verborgene Muster und Zusammenhänge aufzudecken, die für Menschen nur schwer zu erkennen wären. Zu diesen Mustern gehören ungewöhnliches Verhalten, verdächtige Transaktionen oder bisher unbekannte Verbindungen zwischen Steuerzahlern, Vermögenswerten und finanziellen Aktivitäten, die Steuerhinterziehung und andere Formen der Nichtbeachtung wirksamer signalisieren.

Neben der Analyse und Überwachung traditioneller Datensätze wird KI auch zur Analyse unstrukturierter Informationen wie handschriftlicher Dokumente oder gescannter Unterlagen eingesetzt. Diese Möglichkeit ermöglicht es den Steuerbehörden, Daten zu extrahieren und zu interpretieren, die zuvor nur schwer in großem Umfang verarbeitet werden konnten, und verbessert so ihre Fähigkeit, Unregelmäßigkeiten zu erkennen und die Einhaltung der Vorschriften durchzusetzen.

Fazit

Während der zunehmende Einsatz von KI für steuerliche Zwecke offensichtlich ist, hebt der Bericht hervor, dass viele Regierungen bei der Umsetzung von KI-Initiativen vor erheblichen Herausforderungen stehen. Zu den wichtigsten Hindernissen für eine breitere und effizientere Umsetzung von KI-Lösungen zählen der Mangel an qualifiziertem Personal, begrenzte Erfahrung im Management von KI-Projekten und unzureichender Zugang zu hochwertigen oder relevanten Daten.

Quelle: OECD – Anti-Korruptions- und Integritätsausblick 2026